Izračunavanje plaćanja poreza na inozemna ulaganja

Albert Einstein je jednom rekao: "Najteže je razumjeti na svijetu porez na dohodak."

Brz rast međunarodnog tržišta stvorio je mnoge mogućnosti za investitore posljednjih godina. Nažalost, također je stvorila složenu i teško razumljivu poreznu situaciju. Pored plaćanja američkog poreza na sve prihode od stranih izvora, međunarodni investitori mogu također morati platiti porez stranoj zemlji u kojoj se nalazi njihova investicija.

Iako se takvo dvostruko oporezivanje često može povratiti putem inozemnih poreznih olakšica, međunarodni investitori bi se i dalje trebali upoznati sa stranim poreznim pravilima i propisima. Ti propisi razlikuju se od zemlje do zemlje, ali pružili smo neke resurse u nastavku kako bismo olakšali postupak.

U ovom ćemo članku pogledati je li neophodno platiti inozemne poreze, podobnost za porezne olakšice, kako platiti inozemne poreze i neka druga razmatranja za međunarodne investitore.

Morate li platiti inozemne poreze?

Ulagači koji traže izloženost stranim tržištima imaju tri osnovne opcije: investicijski fondovi, burzovani fondovi (ETF) i izravna ulaganja. Dok američki investicijski fondovi i ETF-i mogu držati stranu dionicu, obično plaćaju porez na inozemstvo u ime investitora. Međutim, ta sredstva mogu dodijeliti inozemne poreze dioničarima, pružajući porezne olakšice (vidi Inozemni porezni kredit u nastavku).

Izravna ulaganja u inozemne dionice i američke depozitarne primice (ADR) mogu se pokazati nešto složenijima. ADR-ovi se općenito trguju jednako kao i domaća ulaganja, no neke zemlje će zadržati porez na isplatu dividende. U međuvremenu, izravna ulaganja na stranim burzama mogu uključivati ​​porez na dohodak od inozemstva i na isplate dividendi i na kapitalne dobitke.

Ulagači se potiču da se posavjetuju s profesionalnim investicijskim ili poreznim savjetnikom kako bi osigurali pravilno izvještavanje i plaćanje poreza na svoje strano gospodarstvo.

Jeste li prihvatljivi za kredit za inozemne poreze?

US Internal Revenue Service nudi inozemni porezni kredit ili odbitak prihvatljivim ulagačima koji ostvaruju prihod od inozemnih izvora. Dok svi prihodi od stranih ulaganja moraju biti prijavljeni na obrascu 1040 u američkim dolarima, investitori mogu podnijeti obrazac 1116 za dobivanje kredita ili odbitka. Ulagači koji su platili manje od 300 dolara u isplative inozemne poreze obično mogu odbiti plaćene poreze na liniji 51 obrasca 1040.

Prema IRS-u, moraju biti ispunjeni sljedeći osnovni kriteriji kako bi bili prihvatljivi:

• Porez se mora nametnuti vama.
• Morate platiti ili ste naplatili porez.
• Porez mora biti pravna i stvarna strana porezna obveza.
• Porez mora biti porez na dohodak (ili porez umjesto njega).

Mogu se primijeniti i dodatni kriteriji, uključujući ograničenja za strance koji borave i izvan nje. Za potpuni popis ovih kriterija i uputa za popunjavanje obrasca pogledajte IRS publikacije 514.

Kako plaćate inozemne poreze?

Prihodi od ulaganja ostvareni u stranim zemljama oporezuju se po različitim stopama, ovisno o zakonima i propisima u svakoj zemlji. Srećom, mnoge zemlje imaju ugovore sa Sjedinjenim Državama olakšavajući izbjegavanje dvostrukog oporezivanja. U slučaju dividendi, takvi porezi često se automatski zadržavaju, ali porezi na kapitalne dobitke također se mogu primijeniti.

Stope poreza na kapitalne dobitke i pravila značajno se razlikuju po zemljama pa se savjetuje investitorima da se savjetuju s profesionalnim ulaganjem ili poreznim savjetnikom.

Važni savjeti za zapamćivanje o vanjskim porezima

• Investicijski fondovi i ETF-ovi mogu pružiti investitorima porezne olakšice, ali rijetko zahtijevaju ulagače da izravno plaćaju bilo kakve inozemne poreze.
• ADR-ovi i izravna ulaganja na inozemna tržišta mogu biti podložni i poreznim prihodima od dividendi i porezima na kapitalne dobitke, koji se razlikuju od zemlje do zemlje.
• Kvalificirani američki državljani i stranci mogu imati pravo na inozemni porezni kredit radi izbjegavanja dvostrukog oporezivanja, dok oni koji prijavljuju manje od 300 dolara u stranim porezima obično automatski uzimaju odbitak.
• Svi investitori se savjetuju da se posavjetuju s profesionalnim investicijskim ili poreznim savjetnikom kako bi osigurali pravilno izvještavanje i plaćanje stranih poreza.