Oženjen, ali podnošenje odvojenih poreznih prijava - pro i kontra

Oženjeni porezni obveznici imaju mogućnost podnošenja zajedničkih poreznih prijava ili zasebnih prinosa, ali status "vjenčanog podnošenja zasebno" daje manje poreznih olakšica. Zašto onda? To ovisi o vašim osobnim razmatranjima i zabrinutostima.

Razdvajanje poreznih obveza

Najjasnija korist u podnošenju zasebno je da je svaki supružnik odgovoran samo za točnost svog povratka i plaćanja svih poreza koji dospijevaju na vlastiti dohodak.

Nasuprot tome, oba supružnika su ono što IRS poziva "zajednički i pojedinačno odgovorni" za točnost zajednički podnesenog povratka, kao i porez koji rezultira.

To znači da ste odgovorni samo za točnost vlastite porezne prijave ako ste revidirani i podnesite zasebno, a vi ste jedini odgovorni za plaćanje poreza na taj povrat od prihoda koji ste osobno zaradili.

Možda biste preferirali ovaj aranžman ako je vaš prihod 20.000 dolara dok vaš suprug zarađuje šest brojeva. Podnošenje zajedno će vas staviti na udicu za plaćanje poreza zbog njegove daleko superiornijeg dohotka. I, naravno, ako znate ili sumnjate da vaš suprug oduzima prihod ili pretjeruje odbitke, možda ne želite biti uključeni.

Ostale prednosti

Ako je dospjelo kombinirani porez koji proizlazi iz dva zasebna porezna prijava jednaka ili vrlo blizu poreznoj obvezi koja bi nastala zajedničkim povratom, podnošenje zasebno ne predstavlja pravi nedostatak i pruža zaštitu od odgovornosti, nemaju posebnih razloga za zabrinutost zbog te zabrinutosti.

Neki supružnici samo vole zadržati svoje financije što je moguće više odvojeno. I, naravno, morate podnijeti zaseban povrat ako vaš supružnik ne želi ili ne može pristati na podnošenje zajedničkog povratka s vama, jer oboje morate potpisati povratak kada podnesete zajedno.

Kako oženjen podnošenje odvojeno utječe na raspolaganje porezne olakšice

Oglas o bračnim podnošenjem zasebno (MFS) općenito se percipira kao najmanje blagotvorno u svim statusima podnošenja jer se MFS poreznim obveznicima zabranjuje tražiti nekoliko poreznih odmora:

• Odbitak školarine i pristojbe *
• Odbitak od kamata za studentske kredite
• Isključivanje obveza američke obveznice bez poreza
• Isključivanje socijalnih naknada bez poreza
• Kredit za starije osobe i osobe s invaliditetom
• Kredit za djecu i ovisne njege
• Zaradeni dohodovni kredit
• Američka prilika ili obrazovanje za životno obrazovanje

* Od travnja 2018., odbitak za školarinu i naknadu dostupan je samo kroz poreznu godinu 2017., ali budite oprezni jer se to može promijeniti u budućim godinama.

Porezni obveznici MFS-a također imaju raspon odstupanja od nižih prihoda za IRA odbitak. Osim toga, oni moraju obojica zahtijevati standardni odbitak prilikom podnošenja prijave, ili moraju oboje odrediti njihove odbitke. Jednom supružniku zabranjeno je zahtijevati standardni odbitak ako drugi supružnik iznosi.

Oženjen podnošenje odvojeno porezne stope

Status podnošenja također utječe na primjenu poreznih stopa prilikom izračuna saveznog poreza na dohodak. Za osobe koje su u braku na snazi ​​su sljedeće porezne stope, ali u 2018. godini zaračunavaju zasebne zarade za dohodak zarađen 2017. godine.

Porezna stopa	Porezni dohodak je	Ali ne više od
10 posto	$0	$9,325
15 posto	$9,326	$37,950
25 posto	$37,951	$76,550
28 posto	$76,551	$116,675
33 posto	$116,676	$208,350
35 posto	$208,351	$235,350
39,6 posto	$235,351

Neke oženjene mogu biti prihvatljive za voditelja statusa kućanstva

Ako vi i vaš suprug žive razdvojeni ili ako ste rastavljeni, ali još uvijek razvedeni, jedan od vas može se kvalificirati za voditelja statusa podnošenja domaćinstva umjesto toga i to može biti osobito povoljno.

Oženjeni porezni obveznici mogli bi biti podobni za podizanje glave statusa podnošenja domaćinstva umjesto odvojenih brakova ako njihovi supružnici nisu živjeli s njima tijekom posljednjih šest mjeseci ove godine. Osim toga, vaš dom mora biti osnovno prebivalište vašeg djeteta više od pola godine ili primarno boravište drugog ovisnog tijekom cijele godine. Neki članovi obitelji, poput vaših roditelja, ne moraju živjeti s vama. Sigurno ste platili više od polovice troškova održavanja kućanstva.

Ako ispunjavate uvjete za podnošenje voditelja kućanstva umjesto oženjenog podnošenja zasebno, možete zatražiti porezne olakšice i kredite koji bi inače bili nedostupni vama.

Prijavljivanje imovine zajednice

Parovi koji borave u jednoj od devet država zajednice imovine moraju slijediti posebna pravila za dodjelu prihoda i odbitaka kada se zasebno zasebnu.

Zajednica imovina i dohodak smatra se zajednički u vlasništvu oba supružnika. Drugim riječima, ako vaš suprug zarađuje 50.000 dolara, polovica toga se može pripisati kao vaš prihod, bez obzira jeste li ga zapravo zaradili. Svaki supružnik izvještava o pola ukupnog prihoda od imovine zajednice na njegovu zasebnu poreznu prijavu.

Odbitak od imovine u zajednici također je podijeljen na pola sa svakim supružnikom koji izvještava o pola odbitka na njegovom zasebnom povratu. Ta se pravila primjenjuju čak i ako samo jedan supružnik živi u imovinskom stanju u zajednici i može očigledno utjecati na iznos prihoda za koji ste odgovorni za izvještavanje o zasebnom bračnom povratu.

Od 2018. godine, države zajednice u vlasništvu su Kalifornija, Arizona, Novi Meksiko, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington i Wisconsin.

Vremenski okvir za odlučivanje o datiranju zajednički ili odvojeno

Bračni parovi trebaju odlučiti hoće li podnijeti zajednički ili zasebno kada daju izvornu poreznu prijavu, ali mogu promijeniti svoje mišljenje i prebaciti se iz dva zasebna vraća na jedan zajednički povratak u roku od tri godine od datuma dospijeća izvornog prinosa, ne računajući proširenja.

Mogu promijeniti svoje mišljenje i prebaciti se iz zajedničkog povratka na dva odvojena vraća samo do 15. travnja porezni rok za godinu.

U oba slučaja, ako želite promijeniti svoj status podnošenja nakon podnošenja porezne prijave, morate poslati izmijenjeni porezni prihod, obrazac 1040X.