Kako platiti sami od inkorporacije (Kanada)

Ako ste svoju malu tvrtku postavili kao korporaciju u Kanadi, imate mogućnost izbora kako platiti. Možete platiti poslovnu plaću, primati isplatu u dividendama ili koristiti mješavinu oboje. U ovom članku ćemo raspravljati o prednostima i nedostacima plaće u odnosu na dividende za vlasnike tvrtki.

Poslovna plaća Prednosti i nedostaci

Ako vam korporacija plaća poslovnu plaću, velika je prednost da imate osobni dohodak. Ovo znači to:

• Plaćate u Kanadski mirovinski plan (CPP) u Kanadi. Ono što ćete u konačnici primiti u mirovinskim koristima od CPP-a temelji se na tome koliko i za koliko dugo ste pridonijeli, tako da to može biti važno razmatranje umirovljenja.
• Poslovna plaća ili isplaćeni bonus bit će porezni odbitak za korporaciju
• Osim plaćanja sami, možete podijeliti prihod od plaćanja plaća zaposlenicima, kao što su supružnik ili djeca. (Vidi Plaćanje manje poreza na dohodak s raspodjelom dohotka).
• Moći ćete iskoristiti prednosti drugih investicijskih vozila za umirovljenje pridonoseći RRSP ili TFSAs

Veliki nedostatak plaćanje plaće od vaše korporacije je da ćete imati osobni dohodak. Plaća je sto posto oporeziva (za razliku od dividendi, koje se oporezuju po nižoj stopi) pa je moguće da se plaćanje plaće može povećati porezno opterećenje.

Što se tiče Kanade, mirovinski plan (CPP), imajte na umu da ćete morati platiti oba dijela CPP-a budući da ćete biti i poslodavac i zaposlenik.

Još jedan nedostatak je da ćete morati platiti, ako ćete platiti poslovnu plaću. Morat ćete postaviti račun platnog prometa s Agencijom za prihode Kanade i pripremiti i pohraniti sve povezane papire.

A ako poslovate s tvrtkom čija dobit varira iz godine u godinu, plaćanje plaće može uzrokovati porezne probleme jer u budućim godinama nećete moći vratiti gubitak poslovanja, kao što biste mogli imati ako ste se platili dividende.

Dividende Prednosti i nedostaci

Ako vas korporacija isplati dividende, prednosti su:

• Dividende se oporezuju po nižoj stopi od plaće, što može rezultirati plaćanjem manje osobnog poreza
• Dividende se mogu deklarirati u bilo koje vrijeme, omogućujući vam da optimizirate svoju poreznu situaciju
• Ne morao platiti u Kanarski plan mirovina može vam uštedjeti novac
• Plaćanje se dividendama je relativno jednostavno. Napišite ček za sebe od svoje korporacije i na kraju godine, ažurirate svoju knjigu korporacije i pripremite redateljsku rezoluciju za plaćene dividende.

Međutim, postoje nedostaci, isto. Osim činjenice da biste htjeli platiti CPP (Kanadski plan mirovina), jer ga nećete platiti, smanjit će iznos CPP-a koji imate pravo kada odete u mirovinu,

• Primanje dividendi ne dopušta da pridonese RRSP-u budući da nemate prihoda
• Primanje dividendi umjesto plaće može "ubiti" druge moguće odbitke od poreza na osobni dohodak, kao što su odbitci troškova za njegu djece

Kako platiti sami od inkorporacije: Je li mješavina plaće i dividende najbolje?

Često se isplaćuje poslovna plaća / bonus kako bi se osiguralo da korporacija ne zaradi više od 500.000 dolara, a zatim se isplaćuju dividende ako je potrebno više prihoda.

To je zato što je $ 500,000 Limit Small Business. Do tog iznosa dohotka, privatno kontrolirana kanadska korporacija (CCPC) plaća porez na dohodak po znatno nižoj stopi od prihoda iznad ovog iznosa (po poreznoj stopi od oko 16%, ovisno o tome kojoj pokrajini djeluje). Pogledajte vrste korporacija u Kanadi i porez na tvrtke za pojedinosti o tome što čini privatnu korporaciju pod nadzorom kanadskog i sažetak prednosti poreza na dohodak.

Dakle, gotovo uvijek ima smisla platiti dovoljno plaće vlasniku da se smanji dohodak poduzeća na ovu razinu od 500.000 $.

Međutim, "ispravan" odgovor na pitanje plaće ili plaće u dividendama u potpunosti ovisi o osobnim financijskim okolnostima vlasnika poduzeća. Koja je vaša razina prihoda? Kakvi su vam potrebe novčanog toka? Koji su predviđeni prihodi korporacije za godinu dana? Je li RRSP soba ili drugi porez na osobni dohodak važan? Koliko si star?

Zbog toga se odluka o plaći ili dividendi najbolje donosi profesionalnim savjetima kao što je računovođa, financijski planer ili porezni odvjetnik.

Plaćanje od vlastitog vlasništva ili partnerstva

Samostalno vlasništvo i partnerstva nemaju vlasništvo nad dionicama, pa stoga ne mogu izdavati dividende, niti mogu biti zaposlenici za plaće i primati čekove plaća (s odbitcima) budući da nema razlike između "poslovnog" i osobnog dohotka. Dakle, ako je vaše poslovanje samostalno ili partnerstvo, nemate izbora; ono što radite je ono što napravite i sve prihode ostvarene od poslovanja prijavljuje se na osobnom poreznom obrascu (povrat poreza na dohodak T1). Trebate li pomoć u ispunjavanju?

Pogledajte Dovršavanje kanadskog T1 poreznog obrasca.

Vidi također:

6 godina na kraju poreza na male tvrtke

8 Strategije poreza na male tvrtke za smanjenje poreza na dohodak u Kanadi

Natrag na> Uvrštenje u Kanada