Zahtijevanje poslovnih troškova za gubitak poslovanja u Kanadi

Ako podnosite svoj porez na dobit kao jedini vlasnik ili partner, koristeći T1 poreznu prijavu, kada popunjavate obrazac T2125 (Izjava o poslovanju ili stručnim aktivnostima), navest ćete različite troškove poslovanja. Ako troškovi Vašeg poslovanja premašu vaš poslovni prihod, zabilježit ćete gubitak poslovanja na ovom obrascu.

Korištenje poslovnih gubitaka protiv drugih prihoda

Bez obzira na to dobijete li "ovaj" poslovni gubitak i potražite troškove poslovanja, ovisi o tome imate li neki drugi prihod. Ako to učinite, možda ćete poželjeti preuzeti dohodak od svoje tvrtke (gubitak bez kapitala) i upotrijebiti ga za nadoknadu vašeg drugog dohotka, zapravo, potraživanja troškova poslovanja. Ova strategija je vrlo korisna za ljude koji imaju redovite zaposlenje s punim ili skraćenim radnim vremenom - ako imate strana poslovanje, možete otpisati poslovne gubitke u odnosu na redovne prihode od zaposlenja.

Ako nemate drugog dohotka, ništa ne možete napisati troškove poslovanja, tako da ste zapeli zbog gubitka poslovanja koji vam nije u mogućnosti učiniti bilo koji dobar porez.

Ne morate koristiti istu godinu poslovnom gubitkom

Samo zato što ne možete iskoristiti gubitak ove godine kako biste smanjili oporezivi dohodak, to ne znači da ga uopće nećete koristiti - sve dok ste imali osobni dohodak unutar potrebnog "poreznog prozora".Ne-kapitalni gubici mogu se koristiti za nadoknadu ostalih osobnih prihoda u bilo kojoj poreznoj godini i mogu se vratiti tri godine ili prenijeti na razdoblje do sedam godina.

Možda ne želite "podnijeti zahtjev za svoje troškove poslovanja" i iskoristiti gubitak vašeg poslovanja za ovu poreznu godinu. Može vam biti više smisla da vratite svoj ne-kapitalni gubitak na oporezivanje poreza na dohodak koji ste već platili, ili da ga ubuduće nadoknadite za ublažavanje potencijalno većeg poreznog računa u budućnosti.

Ne možete napisati poslovne gubitke zauvijek

Imajte na umu da ne možete nastaviti ispisivati ​​troškove poslovanja s osobnim dohotkom iz godine u godinu za mnogo godina. Očekivanje je da vaše poslovanje "razumno očekuje dobit", navodi se u priopćenju Agencije za priznavanje prihoda od Kanade (Canada Revenue Agency - CRA), i time će na kraju ostvariti više prihoda, smanjiti gubitke i postati profitabilan (vidi proviziju za porezne agencije u Kanadi). Ako CRA odluči da to nije slučaj, ne samo da može odbiti vašu tražbinu za poslovni gubitak tekuće godine, već ponovno procijeniti vaša potraživanja za gubitke u prethodnim godinama.

Vaša tvrtka mora biti legitimna

Pored razumnog očekivanja dobitka, strana poslovanje mora biti "jasno komercijalna u prirodi", kako vladaju sudovi. Na primjer, pretpostavimo da imate posao s punim radnim vremenom i odlučite pokrenuti strana poslovanja koja nude usluge leta i da to učinite za kupnju zrakoplova. Imate malo ili nimalo kupaca, malo ili nimalo prihoda, a zrakoplov se koristi uglavnom za osobni prijevoz, ali potražujete poslovne troškove i troškove kapitalnih troškova (CCA amortizacija) za zrakoplov protiv ostalih prihoda na povrat poreza.

U ovom slučaju, CRA može zabraniti tvrdnje o troškovima, s obzirom da:

• Imate puno radno vrijeme
• Zrakoplov je uglavnom za osobnu upotrebu i nije izvor prihoda
• Vaša strana poslovanja se ne provodi na dovoljno komercijalan način

Ako je vaše poslovanje uključeno

Ako je vaše poslovanje uključeno, ne možete otpisati poslovne gubitke od kanadske korporacije protiv vašeg drugog dohotka, osim u određenim slučajevima gubitaka zbog ulaganja koji proizlaze iz raspolaganja udjelom ili duga.

S inkorporiranim tvrtkama možete iskoristiti svoje gubitke koji ne kapitaliziraju za nadoknadu prihoda za godinu dana, a bilo koji višak gubitaka može se primijeniti i na druge godine. Gubici se mogu odvesti unatrag do tri godine ili naprijed do 20 godina, To možete upotrijebiti za optimizaciju porezne situacije - ako očekujete da će vaše poslovanje postati profitabilnije u narednim godinama, možda ćete željeti podmiriti gubitke kako biste nadoknadili bilo koju dobit koja prelazi ograničenje dohotka odbitaka za male tvrtke (500.000 USD).

Kapitalni gubici, poput onih koji mogu nastati pri prodaji zgrade, imovine ili opreme za manje od plaćenog iznosa, tretiraju se drugačije. U pravilu možete polagati samo polovicu vrijednosti gubitka kapitala od kapitalnih dobitaka. Ne možete potraživati ​​kapitalne gubitke od redovitog dohotka.Kapitalni gubici mogu se odvesti unatrag do tri godine ili naprijed do 10 godina.

Budite razumni s troškovnim zahtjevima

Budite razumni prilikom podnošenja zahtjeva za troškove poslovanja. Biti "pretjerano agresivan" s troškovnim tvrdnjama je siguran način prikupljanja crvenih zastava s CRA-om i pokretanje revizije.

Tipični prekidači revizije uključuju prekomjerne potraživanja za troškove vozila za posao (morate voditi kilometraža), troškove obroka i zabave (samo polovica iznosa se može odbiti), nerazumne plaće isplaćene članovima obitelji i prekomjerne potraživanja za kućnim uredima (vi može samo otpisati kućanske troškove kao što su vaša hipoteka, porezi, osiguranje itd., kao postotak kvadratnih snimaka vaših domova koji se stvarno koriste u poslovne svrhe - kao što je rezervna soba koja se koristi kao kućni ured ili garaža za pohranu opreme ).