Odbitak poreza za pokretanje poslovanja

Vlasnici malih poduzeća suočavaju se s teškom odlukom tijekom početnih faza osnivanja poduzeća. Troškovi pokretanja mogu se lako pretvoriti u potonule troškove, osim ako nisu uključeni u ispravno mjesto na poreznim obrascima poslovanja.

Razumijevanje poreznih odjeljaka IRS-a

Troškovi pokretanja poslovanja razlikuju se od uobičajenih operativnih troškova i moraju biti podneseni pod ispravnim dijelom poreznog koda. Mnogi vlasnici malih poduzeća koji rade svoj knjigovodstvo i porezno podnošenje ne razumiju različite dijelove, tako da su skupe pogreške vrlo česte. Pravilno razvrstavanje svake vrste rashoda i izdataka je neophodno kako bi pravilno poslali poreze na posao.

Porezni kôd često se čini zbunjujućima i potrebno je vrijeme da saznate kako točno kategorizirati različite troškove i kapitalne izdatke. Na primjer, najčešći odbitci za tvrtke podneseni su u odjeljku 179 poreznog koda. Ove se stavke smatraju neophodnima za normalno poslovanje tvrtke. Međutim, troškovi pokretanja su isključeni. Evo nekoliko primjera troškova pokretanja koji ispunjavaju uvjete za odbitak poreza na temelju Odjeljka 162:

1. Oprema koja se kupuje za normalne dnevne operacije odbija se u ovom odjeljku.
2. Troškovi prijevoza odbijaju se u ovom odjeljku; međutim, postoje određena ograničenja za taj odbitak, koji se odnosi samo na troškove putovanja između dvije poslovne lokacije.
3. Odbitak kućnog ureda dostupan je u ovom odjeljku poreznog koda.

Prema IRS-u, poslovni odbitci moraju zadovoljiti njihovu definiciju nužnih kao i običnih. Mnogi troškovi pokretanja ne spadaju u ove kategorije jer se ti troškovi pojavljuju nakon poslovanja tvrtke. Većina troškova pokretanja je neophodna za planiranje i pripremu, a mogu biti skupi. Poznavanje razlike između ove dvije kategorije neophodno je za točan porezno podnošenje. Budući da su start-up troškovi definirani kao kapitalni izdaci od strane IRS-a, te se stavke ne mogu odbiti na način koji se obično razumiju od strane malih poduzetnika.

Umjesto toga, te se stavke oduzimaju procesom koji se zove amortizacija.

Evo nekoliko primjera troškova pokretanja koji se mogu odbiti kroz različite opcije amortizacije:

1. Kvalificirana imovina podliježe pravilima amortizacije, što tvrtkama omogućuje da odbijaju troškove poslovne imovine tijekom višegodišnjih razdoblja. Točan iznos koji će ovaj godišnji odbitak stupiti na snagu ovisi o načinu amortizacije. Iako vlasnici tvrtki mogu samostalno donositi ovu odluku, kvalificirani porezni računovođa može pružiti vrijedne uvide u pogledu prednosti i nedostataka svake metode.
2. Troškovi povezani s istraživanjem tržišta i analizom proizvoda kvalificiraju se za ovaj porezni odbitak.
3. Troškovi povezani s istraživanjem potencijalne lokacije poslovne stranice kvalificiraju se za taj porezni odbitak.

Ostale raspoložive odbitke

Ostali odbitci dostupni su za pokretanje poslovanja, ali se mogu primjenjivati ​​određeni uvjeti. Na primjer, jedan od popularnih odbitaka za početne tvrtke dostupan je samo ako su ukupni troškovi pokretanja posla manji od 50.000 USD. U tom slučaju, ukupni iznos odbitaka je $ 5.000, pa se može primijeniti sve dok je ukupni iznos od 55.000 USD ili manje. U ovom trenutku nitko od odbitka nije dostupan. Na primjer, ako ukupni iznos troškova pokretanja iznosi 52.000 USD, posao će se kvalificirati za odbitak od 3.000 USD.

Kao i uvijek, posavjetujte se s profesionalnim računovođom ili poreznim savjetnikom prije nego što radite bilo što.