Pokrivenost profitabilnosti: dvije kategorije i primjeri

Koliko je dobro vaše poslovanje u ostvarivanju dobiti? Je li izvedba bolja ili lošija? Koliko bi bolje vaše poslovanje moglo obavljati? Kako se uspoređujete s drugim tvrtkama? Kako znaš?

Plodna osnova za pronalaženje odgovora na ta pitanja leži u računanju i analizi omjera profitabilnosti ili financijskim mjerenjima koja procjenjuju sposobnost poslovanja da stvara zaradu u usporedbi s troškovima i troškovima tijekom određenog obračunskog razdoblja. U većini slučajeva jednaka ili veća vrijednost u odnosu na prethodno razdoblje ili tržišno natjecanje smatra se znakom da tvrtka dobro radi.

Dvije kategorije omjera profitabilnosti su omjeri marži i omjeri povrata. Marginalni omjeri predstavljaju sposobnost tvrtke da prevodi prodajne dolare u profit. Omjeri povrata mjere ukupnu sposobnost tvrtke da stvori bogatstvo dioničara.

Omjeri marže uključuju sljedeće

Bruto marža

Bruto marža je iznos svakog dolara prodaje koju tvrtka može zadržati u obliku bruto dobiti. Obično se navodi kao postotak. Bruto dobit, naravno, je razlika između prodaje tvrtke ili proizvoda i / ili usluga i mnogo toga košta tvrtku da pruži te proizvode i / ili usluge. Što je veća bruto marža, to je društvo profitabilnije, ali imajte na umu da različite industrije mogu pokazati, ili usporediti, vrlo različite bruto marže.

Bruto marža = (bruto dobit) / (prodaja)

Operativna margina

Operativna marža mjeri, ili po dolaru od prodaje, koliko tvrtka čini ili izgubi od svoje osnovne djelatnosti. Budući da ovaj mjernik ne uzima u obzir samo gubitak prodaje, već i druge komponente prihoda iz poslovanja, kao što su marketing i nadnice, smatra se potpunijim i točnijim pokazateljem sposobnosti tvrtke da stvara dobit od bruto marže.

Operativna marža = (operativni prihod ili gubitak) / prodaja

Neto dobitna marža

Neto profitna marža mjeri postotak prihoda koji tvrtka zadržava nakon svih prihoda, a svi troškovi bilježe ili bilježe. To je važan mjerni podatak, ali ne baš precizan ili djelotvoran kao i drugi jer razmatra informacije koje mogu biti izvan osnovne djelatnosti tvrtke.

Neto marža = (neto prihod ili gubitak) / prodaja

Besplatna marža novčanog toka

Nekim poduzetnicima ništa nije važnije od slobodnog novčanog toka - elementarno je za preživljavanje. Besplatna marža novčanog toka mjeri koliko se po dolaru upravljanja prihodima može pretvoriti u slobodni novčani tok.

Besplatna novčana masa = (Besplatni novčani tok) / Prodaja

Pokazatelji povrata uključuju sljedeće

Povrat na imovini (ROA)

Koliko je vaš posao uspješan u pretvorbi imovine u dobit? Prepravljeno, koliko učinkovito ostvarujete vašu aktivu prihoda? To je svrha izračuna povrata na imovinu (ROA). Povrat na imovinu općenito je naveden u postocima, a veći je bolji, sve ostalo jednako.

Povrat na imovinu = (Neto prihod + Naknada nakon kamata) / (Prosječna ukupna aktiva)

Povrat na kapital (ROE)

Također navedeno u postocima, povrat na kapital (ROE) smatra povratak tvrtke na ulaganje dioničara. Kao i prije, to je veći postotak, to bolje.

Povrat na kapital = (Neto prihod) / (Prosjek dioničarskog kapitala)

Povrat novca na imovinu

Novčani ROA je iznos novčanog tijeka od poslovanja podijeljen s ukupnom imovinom tvrtke. To se razlikuje od tipičnog izračuna povrata sredstava jer se usredotočuje na novčani tok iz poslovanja (CFO) u odnosu na neto prihod. Upotrebom CFO-a teško je doći do osnovnih podataka, pa se smatra da je to bolji pokazatelj stvarnog povratka. Povećanje gotovine na imovini znači da tvrtka generira više novčanog toka od svakog dolara imovine. Usporedba gotovog povrata na imovinu, a povrat sredstava koji izračunava imovinu koji koristi neto prihod može potencijalno ilustrirati gdje se novčani tokovi ne povećavaju.

Novčani povrat od imovine = novčani tok od poslovanja / CFO / prosječna ukupna imovina)