Kako se kamata oporezuje i izvještava o povratu poreza

Nažalost, interes koji zaradite tijekom godine nije besplatan. To je prihod, uz uobičajene stope poreza na dohodak. Uključuje očito, kao što je ono što ste zaradili na onom novcu koji ste stavili na stranu na račun banke ili na računu novčanih sredstava, kao i na nekoliko ne-tako očitih izvora: obveznice, zajmove koje ste napravili drugima, pa čak i taj malen iznos donio je vaš sigurnosni polog vašeg kućnog najma.

Postoji nekoliko izuzetaka

Kamate na američke trezorske obveznice i štedne obveznice oporezuju se po vašem saveznom povratu, ali je obično bez poreza na državnoj razini. I kamata na općinske obveznice je bez poreza na saveznoj razini. Interes komunalnih obveznica često je i bez poreza na državnoj razini ako ulagate u obveznicu izdanu u istoj državi u kojoj živite.

Neke općinske obveznice su obveznice privatnih aktivnosti. Kamate na njih su sigurne od običnih poreza, ali su oporezive za alternativni minimalni porez. AMT je od 1969. godine. To je "dodatni" porez koji je nametnula IRS kako bi spriječila bogate porezne obveznike da iskoriste toliki broj kredita i odbitaka da učinkovito izbjegavaju plaćanje ikakvih poreza. AMT nije nešto za što biste se morali brinuti ako ne zaradite više od 54.300 dolara kao jednog poreznog obveznika u 2017. godini, s 53.900 dolara u poreznoj godini 2016. godine.

Prag povećava na 84.500 dolara za oženjene porezne obveznike koji zajednički podnose prijavu, ali pada na 42.250 dolara za oženjene porezne obveznike koji se zasebno podnose.

Možeš odgoditi prihode od kamata

Prihodi od kamata postaju oporezivi kada vam se zapravo plaćaju, pod pretpostavkom da koristite metodu obračuna gotovine, koju velika većina poreznih obveznika čini. Moglo bi se prikupiti 2016., ali ako vas iz nekog razloga ne pripisuje do 2017., prijavit će vam ga na povratu 2017. godine.

Postoje i neki načini odgađanja prihoda od kamata u buduću poreznu godinu. Neke banke i kreditne unije će platiti kamate po dospijeću svjedodžbe o depozitima, koji se nazivaju i rok depozita, obično na dospijeće do jedne godine. Također možete prijaviti kamate na američke štedne obveznice sve dok zaračunska obveznica ne dospije ili je iskorištena.

Prihodi od kamata i obrazac 1099-INT

Prihod od kamata prijavljuje banka ili druga financijska institucija na obrascu 1099-INT, čiji primjerak se šalje vama i IRS-u. Primat ćete 1099-INT iz svake institucije koja vam je tijekom godine platila 10 ili više kamata. Označite Okvir 1 bilo kojeg oblika 1099-INT koji ste primili. Ovdje se bilježi oporeziva kamata.

Kamata iz američkih štednih obveznica i trezorskih zapisa i obveznica iskazuje se u okviru 3 obrasca 1099-INT. Kamatna stopa komunalnih obveznica iskazuje se u Okviru 8. Dio kamate municipalnih obveznica koji se generira iz obveznica privatnih aktivnosti iskazuje se u okviru 9.

Kako prijaviti prihode od kamata

Sada, gdje unesete sve ovo na povrat poreza? Prijavite kamate na sljedećim mjestima:

• Oporeziva kamata ide na liniju 8a obrasca 1040, na liniji 8a obrasca 1040-A ili liniji 2 obrasca 1040-EZ.
• Kamata općinske obveznice oslobođena od plaćanja poreza prijavljuje se na liniji 8b obrasca 1040 ili redak 8b obrasca 1040-A.
• Zajmovi obveznica privatne djelatnosti iskazuju se na Linije 12 obrasca 6251 kao prilagodbu za izračun alternativnog minimalnog poreza.

Koristeći raspored B

Raspored B je dopunski porezni obrazac koji se koristi za bilježenje prihoda od kamata i dividendi ako ga primate iz više izvora. Korištenje i podnošenje popisa B obvezno je ako imate više od 1.500 dolara u interesu i / ili dividende. No, čak i ako ne morate podnijeti raspored, još uvijek ga možete upotrijebiti kako biste ostvarili ukupne prihode od kamata i dividendi kako biste ih mogli prijaviti na obrascu 1040.