Izvješće 1099-A i 1099-B podataka o povratu poreza

Obrazac 1099 odnosi se na cijelu obitelj poreznih dokumenata, a svaka vrsta 1099 izvještava o različitim vrstama dohotka koje porezni obveznik može primiti tijekom godine. Svaki se odnosi na određenu vrstu prihoda, od plaćanja nezavisnog ugovaratelja do kamata dobivenih od ulaganja, a sve podliježu ponešto drugačijim pravilima.

Evo kvar formulara 1099-A i 1099-B i što trebate učiniti sa svakim od njih doći porez vrijeme.

Oblik 1099-A

Obrazac 1099-A je za "Stjecanje ili napuštanje osiguranog vlasništva". Vlasnici kuće koji su bili zamijenjeni mogli bi se iznenaditi kad bi na kraju godine pronašli jedan od njih koji se pojavljuju u svojim poštanskim sandučićima. To znači da je zajam koji ste izvadili osigurana materijalnom ili stvarnom imovinom. Više nemate imovinu, bilo zbog toga što vam ga je zajmodavac vratio ili zato što ste se udaljili od obveze, poput nudeći djelo umjesto foreclosure.

Bilo kako bilo, Internal Revenue Code preuzima stav da je povezani neplaćeni zajam za vas prihod. Prihvatili ste novac pod uvjetima ugovora o zajmu, a vi ga držite - nećete ga vratiti. Unutarnja prihodna služba ne zanima što ste učinili s novcem ili da više nemate uživanje u imovini … tako ćete dobiti obrazac 1099-A.

Dobra vijest je da je Zakon o hipotekarnoj pomoći u dugovima produžen kroz poreznu godinu 2018. tako da barem ne morate uključiti iznos neplaćenog iznosa kredita kao prihod na poreznu prijavu.

No, to se može smatrati kapitalnim dobicima i stoga podliježe porezu na kapitalnu dobit.

Možete izračunati hoće li to biti slučaj pomoću podataka uključenih u obrazac 1099-A kako biste dovršili raspored D ako je to bio vaš osobni entitet ili Obrazac 4797 ako je riječ o poslovnom vlasništvu.

OBRAZAC 1099-A
VRSTA PRIHODA	Što učiniti s njom
Izvješćuje napuštanje imovine koja je osigurana zajmom.	Navedite te podatke na obrascu 4797 ili obrascu 8949 s neto dobitkom ili gubitkom koji se prenosi na raspored D i obrazac 1040.
TKO ŠTO TREBA TO RIJEČI
Banke, financijske institucije i tvrtke koje stječu imovinu u punom ili djelomičnom ispunjavanju duga koje je osigurala ta imovina moraju izdati obrazac 1099-A poreznom obvezniku dužnika i proslijediti kopiju Službi unutarnjih prihoda.
TKO ga je primio
Zajmoprimaca koji su propustili svoje zajmove tijekom porezne godine i koji su odustali ili odustali od imovine koja je osigurala dug u zamjenu za potpuno ili djelomično zadovoljenje zajma. Ovaj 1099 predstavlja "oprostiti" dug.
UPUTE
Upute za obrasce 1099-A i 1099-C	https://www.irs.gov/instructions/i1099ac/index.html
Opće upute za određene povratne informacije	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1099gi.pdf
ZAHTJEVNI OBLIK
Obrazac 1099-A, Stjecanje ili napuštanje osigurane imovine	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1099a.pdf
PUBLIKACIJE
Pub. 4681, Otkazani dugovi, Foreclosures, Repossessions i napuštanja	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4681.pdf
ROKOVI
31. siječnja 2018. pružiti zajmoprimcu	28. veljače 2018., podnijeti zahtjev s IRS-om
KAZNE ZA KRAJNU PRIJAVU (PLAĆENJE INSTITUCIJE)
Kazne se povećavaju jer sve više vremena prolazi nakon rokova.

Oblik 1099-B

Ovaj obrazac također se bavi poreznim kapitalnim dobicima. Sadrži informacije o transakcijama nekretnina ili vrijednosnim papirima koje je upravljao posrednikom. Ti bi podaci upotrijebili za dovršavanje Dijela D, kao i Form 8949. Obrazac 8949 sadrži pojedinosti o prodaji i drugim odredbama kapitalnih dobara.

Obrazac 1099-B će vam reći je li vaš dobitak ili gubitak bio kratkoročan ili dugoročan. To može biti važna razlika jer se kratkoročni dobici oporezuju kao obični prihod, a dugoročni dobici oporezuju se po povoljnijim cijenama. U osnovi, ako ste imali dionice za manje od godinu dana i zaradili novac na njemu, to je kratkoročno dobitak.

Nisu sve brokerske kuće izdaju više 1099 za ulaganja, neke za kamate, neke za dividende i obrasci 1099-B. Mogu uključiti sve te podatke na "Obrazac složenog oblika 1099". To ponekad nedostaje određenih kritičnih informacija pa ako se nađete na tom položaju, možda biste trebali zatražiti pomoć poreznog stručnjaka.

OBRAZAC 1099-B
VRSTA PRIHODA	Što učiniti s njom
Prodajna cijena dionica i obveznica u okviru 1d, cijene ili druge osnove u okviru 1e, i prilagodbe u okviru 1g	Obrazac 8949 ili Prilog D, ovisno što se odnosi; Pogledajte upute za obrazac 8949
Agregatna dobit ili (gubitak) od ugovora (okvir 11)	Oblik 6781, redak 1
Zamjena (kutija 13)	Vidi Objava 525
TKO ŠTO TREBA TO RIJEČI
Brokerske i investicijske tvrtke
TKO ga je primio
Ulagači u dionice, obveznice, investicijske fondove i druge vrste vrijednosnih papira.
UPUTE
Opće upute za određene povratne informacije	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1099gi.pdf
Upute za obrazac 1099-B	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1099b.pdf
Upute za obrazac 8949	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i8949.pdf
Upute za Raspored D	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sd.pdf
Upute za obrazac 4797	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i4797.pdf
ZAHTJEVNI OBLIK
Obrazac 1099-B, prihod od transakcija burzovnih i burzovnih sredstava	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1099b.pdf
PUBLIKACIJE
Pub. 550, investicijski prihodi i rashodi	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p550.pdf
Pub. 554, prodaja i ostala raspolaganja imovinom	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p544.pdf
Pub. 525, Oporezivi i neoporezivi dohodak	https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p525.pdf
ROKOVI
15. veljače 2018., pružiti zajmoprimcu	28. veljače da podnesu datoteku s IRS-om
KAZNE ZA KRAJNU PRIJAVU (PLAĆENJE INSTITUCIJE)
Kazne se povećavaju jer sve više vremena prolazi nakon rokova.

Napomena: Uvijek se posavjetujte s poreznim stručnjacima za najnovije informacije i trendove. Porezni zakoni i pravila mogu se periodično mijenjati. Ovaj članak nije porezni savjet i nije namijenjen poreznim savjetima.