Samostalni umirovljenici

Ako ste samozaposleni ili posjedujete vrlo malu tvrtku s nekoliko zaposlenika, možete uživati ​​u slobodi i fleksibilnosti biti vlastiti šef. No, imajući mogućnost postavljanja vlastite karijere i poziva svoje snimke ne znači da možete zanemariti svoje umirovljenje. Iako može biti izazov za spremanje umirovljenja prilikom vođenja poslovanja, trebali biste pokušati izrezati neko vrijeme da se usredotočite na postizanje osjećaja financijske slobode.

Srećom, postoji nekoliko samostalnih mirovinskih planova koji olakšavaju spremanje za odlazak u mirovinu, uključujući SEP-IRAs, SIMPLE IRAs i još mnogo toga.

Naizgled male razlike u tim planovima mogu imati veliki utjecaj, ovisno o vašem poslovanju i vašim jedinstvenim potrebama. Uzmite malo vremena za usporedbu prednosti i nedostataka dok pokušavate pronaći pravi plan za vas i vašu malu tvrtku i razumjeti koja je najbolja za vašu mirovinu i porezne situacije.

SEP IRA

SEP-IRA (Pojednostavljeni mirovinski sporazum za mirovine) dopušta poslodavcima da doprinose za mirovinsko planiranje svojim zaposlenicima. Osim toga, samozaposleni pojedinci mogu stvoriti i financirati SEP-IRA mirovinski plan za sebe. Ako odlučite uspostaviti SEP IRA, možete doprinijeti čak 25 posto bruto godišnje plaće ili 20 posto svog neto prilagođenog dohotka od samozapošljavanja. Doprinosi SEP IRA-e ne mogu premašiti maksimalno 54.000 dolara u 2017. godini.

Plan uštede incentive match za zaposlenike (SIMPLE IRA)

SIMPLE označava poticaj za uštede zaposlenicima.

Ovo je plan koji se može koristiti s 100 zaposlenih ili manje. U usporedbi s tradicionalnim 401 (k), SIMPLE stvarno je jednostavnija opcija … Ali samo ako namjeravate odgovarati doprinosima vaših zaposlenika. S jednostavnim, poslodavci moraju odgovarati doprinosima zaposlenika do 3 posto plaće (ako zaposlenik ne daje doprinose, ipak morate doprinijeti 2 posto plaće). Ograničenja doprinosa s jednostavnim su niža od dopuštenih ograničenja u planu 401 (k). Ali za neke poduzetnike, jednostavnost može biti vrijedna razlike. U 2017, maksimalni iznos zaposlenika općenito može doprinijeti jednostavnom IRA je 12.500 dolara.

Zaposlenici stariji od 50 godina imaju pravo na doprinos za nadoknadu od 3000 dolara.

Solo 401 (k) plan

Samostalni ili pojedinačni (k) plan je pojednostavljena verzija tradicionalnog 401 (k) plana. Ako ste samostalni vlasnik tvrtke, što znači da nema drugih zaposlenika, osim možda supružnika, solo 401 (k) je upravo to: vaš osobni 401 (k) plan. Granice doprinosa su jednake ograničenjima za tradicionalni 401 (k), ali zato što upravljate planom, doprinosima možete poslodavca osigurati do 20% do 25% plaće. To znači da možete doprinijeti gotovo dvostrukom tradicionalnom 401 (k) ograničenju u solo 401 (k). Maksimalni doprinos odgode plaćanja za 2017. godinu iznosi 18.000 USD. Ako ste stariji od 50 godina, možete doprinijeti dodatnih 6.000 dolara kao doprinos za odgodu plaćanja u 2017. Maksimalni doprinos za podjelu dobiti iznosi 25 posto ostvarenog dohotka, ali ukupni doprinos (odgoda plaća plus dijeljenje dobiti) ovom planu ne smije premašiti 54.000 USD za 2017. Također možete dodati doprinos za odgodu plaćanja doprinosa ako imate pravo na to.

Pojedinačni Roth 401 (k) plan opcija također postoji pružanje poduzetnika s potencijalom za bez poreza rast zarada.

Plan dijeljenja dobiti

Plan dijeljenja dobiti je vrsta definiranog plana doprinosa koji tvrtkama pomaže zaposlenicima uštedjeti na umirovljenju. S planom dijeljenja dobiti, doprinosi poslodavca su diskrecijski. To znači da tvrtka može odlučiti iz godine u godinu koliko će doprinijeti (ili bi li uopće doprinijela) planu zaposlenika. Ako tvrtka nema dobit, ne mora dati doprinos planu. No tvrtka ne mora biti isplativo imati plan za dijeljenje dobiti.

Ova fleksibilnost čini veliku mogućnost mirovine za male tvrtke ili tvrtke bilo koje veličine. Osim toga, planovi dijeljenja dobiti pomažu u usklađivanju financijske dobrobiti zaposlenika s uspjehom tvrtke.

Iako ne postoji određeni iznos koji se svake godine mora pridonijeti planu dijeljenja dobiti, postoji maksimalni iznos koji se može pridonijeti planu dijeljenja dobiti za svakog zaposlenika.

Iznos varira tijekom vremena s inflacijom. Maksimalni iznos doprinosa za plan dijeljenja dobiti manji je od 100 posto naknade ili 54.000 dolara u 2017. Dodatno, iznos naknade koji se može uzeti u obzir kod određivanja doprinosa poslodavca i zaposlenika je ograničen. Ograničenje naknade je 201.000 dolara.

Plan kupnje novca

Plan kupnje novca ili mirovina za kupnju novca vrsta je planova umirovljenja definiranih doprinosa koje nude neki poslodavci. Planovi kupnje novca slični su drugim planovima definiranih doprinosa, kao što su planovi 401 (k) i 403 (b), pri čemu poslodavac i zaposlenik daju doprinos planu. Ono što čini različite planove za kupnju novca je da oni zahtijevaju fiksne doprinose poslodavca. To znači da poslodavci godišnje moraju priložiti fiksni postotak plaće svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete za svoje mirovinske račune.

Planovi kupnje novca slični su planovima za zajedničko korištenje dobiti, ali s planom dijeljenja dobiti, poslodavac svake godine može odrediti koliko će se distribuirati zaposlenicima.

Umjesto fiksnog postotka plaće, poslodavac koji je dijelio profit mogao bi odlučiti podijeliti fiksni iznos dobiti i distribuirati je zaposlenicima svake godine kao postotak plaće. Za poslodavce planovi za kupnju novca olakšavaju planiranje proračuna i planiranje doprinosa, dok planovi za podjelu dobiti nude veću fleksibilnost u manje profitabilnim godinama.

Doprinosi na planove kupnje novca su porezno odbijeni poslodavcu i porezno odgođeno za zaposlenike. Ulaganja rastu bez poreza dok se novac povuče u mirovini.

Postoje ograničenja koliko će zaposlenici doprinijeti planu kupnje novca. Granice se vremenom prilagođavaju troškovima života. Godine 2017., doprinosi planovima kupnje novca ograničeni su na 25 posto plaće zaposlenika ili 54.000 dolara, ovisno o tome što je manje.

Keogh planovi

Keoghovi su planovi bili primarna primanja mirovine za samozaposlene. No, u proteklom desetljeću, zasjenili su ih SEPs, SIMPLE IRAs i solo 401 (k) s. Zapravo, IRS se više ne odnosi ni na Keoghove, ali struktura koja ih podržava i dalje postoji. Možete postaviti Keogh kao mirovinu ili plan definiranih naknada, gdje ćete postaviti godišnji cilj zemljište fond. Ograničenja doprinosa iznose 215.000 dolara 2017., odnosno 100% odštete, što privlači profesionalce koji donose puno novaca i žele izdvojiti veći iznos za odlazak u mirovinu. Također ga možete postaviti kao plan definiranog doprinosa koji funkcionira kao 401 (k), s ograničenjem od 54.000 USD u 2017. No, godišnja papira potrebna za održavanje Keoghovog plana čini ga manje privlačnom za većinu vlasnika tvrtki.

Planovi definiranih primanja

Plan definiranih naknada dobar je izbor ako zaradite znatnu količinu novca i želite doprinijeti puno više nego što vam je dopušteno doprinijeti SEP, SIMPLE IRA ili Individual (k) planu. S ovom vrstom planova morate imati ono što se zove administrator ili aktuar treće strane, koji pomaže u određivanju iznosa i vremena vašeg doprinosa.

Maksimalni iznos doprinosa za plan definiranih naknada određuje vaš administrator plana na temelju formule, pa će maksimalni doprinos varirati od osobe do osobe ovisno o uvjetima vašeg plana.

Doprinosi su potrebni svake godine, a iznos doprinosa obično je značajan. Ova vrsta mirovinskog plana je najbolja za samozaposlene osobe ili tvrtke koje imaju stalni profit i žele odložiti veliku svotu svake godine na temelju porezne olakšice.

Ako imate ili planirate privesti zaposlenike u budućnosti, morat ćete ih dati u skladu s uvjetima navedenim u vašem planu. Općenito, zaposlenici imaju pravo na doprinose kada:

• Radili su više od 1.000 sati u godini
• Radili ste za vas više od godinu dana (možete postaviti ta ograničenja na dvije godine ako su 100 posto dali doprinose poslodavca nakon što su ti doprinosi napravljeni
• Stariji su 21 godine ili stariji

Za 2017. najviše zaposlenika može primati godišnje naknade prema definiranom planu, što je manje od 215.000 dolara ili 100 posto od najveće prosječne plaće koju su zaradili tijekom uzastopnog trogodišnjeg razdoblja. (Mnogo više granica za planove s definiranim primanjima omogućuje poslodavcima da financiraju mirovinu koja može platiti naknadu za ostatak života umirovljenog zaposlenika.)

Tradicionalni ili Roth IRAs

Ako tražite dodatne načine za spremanje umirovljenja, Individualni mirovinski račun otvoren je svima koji imaju zarađeni dohodak (iako su Roth IRA-i podložni ograničenjima dohotka). Tradicionalni ili Roth IRAs mogu se koristiti u kombinaciji s drugim planovima, ali imajte na umu koliko tradicionalnih IRA doprinosa možete odbiti od poreza na dohodak može se smanjiti. Granica doprinosa IRA-e u 2017. godini iznosi 5.500 dolara (6.500 dolara za dobi od 50 ili više godina).

Sažetak

Mala tvrtka ne mora značiti male koristi. Posebni planovi za odlazak u mirovinu omogućuju vam da se pripremite za sigurno umirovljenje, istodobno njegujući svoj poduzetnički duh. Više informacija o različitim mirovinskim planovima dostupnim za male poduzetnike potražite u IRS publikaciji 560, mirovinski planovi za male tvrtke ili ovaj popis resursa za mirovinski plan malih poduzeća.