Saznajte više o poreznim kaznama za Amerikance u inozemstvu

Ljudi koji su rođeni u Sjedinjenim Državama, premda su se odselili kao djeca, često nisu svjesni da su oni američki građani. Taj nedostatak znanja košta mnoge ljude u inozemstvu tisućama dolara zbog Zakona o poštivanju poreznih obveznika, koji prisiljava banke da otkriju identitet, račune i prihod od ulaganja ovih američkih inozemnih.

"Tipični klijent kojeg vidim sada", otkriva Virginia LaTorre Jeker, porezni odvjetnik u Dubaiju, "netko tko je [ili] rođen u SAD-u i napustio kao dijete ili koji ima [ Američki roditelj iz kojeg su stekli državljanstvo, a pojedinac će uvijek imati još jednu državljaninu, obično iz zemlje bliskoistočne zemlje koju smatraju njihovim pravim domom. Većina vremena, ovi pojedinci nikada neće podnijeti poreznu prijavu iz SAD-a jer nisu znali da su imali bilo koje porezne obveze SAD-a. "

Takav bi klijent mogao ući u svoj ured i reći nešto ovako: "Otišao sam u moju lokalnu banku … i oni su mi postavljali pitanja jer u svojoj Saudijskoj putovnici vide da je moje mjesto rođenja u SAD-u. govori mi da moram platiti porez SAD-a i da moraju prijaviti svoje račune američkoj vladi pod novim zakonom nazvanim FATCA. " Ovo, kaže Jeker, jest kako takve osobe saznaju da imaju porezni problem.

Zašto se Banke brinu

Banke širom svijeta volonterski su proučavale svoje klijente u nastojanju da postanu u skladu s Zakonom o poštivanju poreznih obveznika (FATCA), američkim poreznim zakonom koji je usvojen 2010. godine kao dio većeg Zakona o poticanju zapošljavanja za obnovu (HIRE).

Iako je FATCA američki porezni zakon, mijenja način na koji banke u drugim zemljama obavljaju svoje poslovanje. Prema FATCA, inozemna banka ili investicijska kuća ili financijska institucija suočava se s obveznim 30% odbitka na prihod od američkih izvora. Razmislite o tome na trenutak.

Financijska institucija možda ima portfelj ulaganja u Sjedinjene Države. FATCA kaže da će 30% američkih izvora, dividende iz SAD-a, 30% dionica, 30% dospjelih obveznica, 30% američkih nekretnina koje se prodaju, a sve će to biti zadržano kao porez prije nego što stigne do financijske institucije i njenih sudionika.

Strani financijske institucije mogu izbjeći takvo zadržavanje poreza ako pristanu prijaviti IRS identitet, podatke o računu i prihod od ulaganja za sve kupce koji su "američke osobe". Vlasnici računa koji su Amerikanci također moraju potvrditi da su u skladu s njihovim poreznim obvezama SAD-a ili rizik da njihovi računi budu zatvoreni. Banke prolaze kroz popis kupaca tražeći znakove američkog državljanstva.

Uobičajeno je da putovnice označavaju mjesto rođenja osobe. Dakle, bankar, budući da na putovnicu osobe kaže da su rođeni u Sjedinjenim Američkim Državama, kažu korisnicima da trebaju popuniti W-9 obrazac, osigurati svoj broj socijalnog osiguranja i potvrditi da su u skladu s njihovim porezima na SAD , Često, kaže Jeker, "kad jednom prođu kroz postupak dobivanja poreznih prijava, [oni] ne duguju porez ili vrlo malo poreza", u Sjedinjenim Državama.

Dodatne zabrinutosti

Ne samo da SAD poreze svoje građane s njihovim svjetskim prihodima, nego i SAD traži od svojih građana da proglase postojanje računa koji drže financijske institucije izvan SAD-a. Ovaj izvještaj o bankovnom računu u inozemstvu dospijeva svake godine ako je osoba u svakom trenutku tijekom godine imala ukupnu saldo od najmanje 10.000 USD na svim svojim računima izvan SAD-a.

Izvješće o bankovnom računu u inozemstvu je samo informacija. Ne plaća se porez ili pristojba zbog podnošenja ovog izvješća. No, postoje kazne zbog toga što ovo izvješće nije podneseno na vrijeme. Civilne kazne mogu doseći do 10.000 USD po povredi. U slučaju namjernog neuspjeha podnošenja, civilne kazne mogu dosegnuti veću od 100.000 USD ili 50% salda računa u trenutku povrede. Kasni podnositelji također mogu biti podvrgnuti kaznenim kaznenim djelima.

Jedna od osobitosti FBAR-a jest da američka vlada gleda samo na ukupni saldo računa - uključujući račune koji se održavaju zajednički s drugim ljudima i račune gdje osoba nema vlasništvo nad novcem, ali ima ovlasti potpisa nad računom.

"Obitelji na Bliskom Istoku često imaju puno sredstava", kaže Jeker. Uobičajene situacije: "Sin koji ima američko državljanstvo, ali živi na Bliskom istoku, cijeli je život imenovan na [zajedničkom računu s njegovim ocem.] Velik dio sredstava, ako ne i svi od njih, pripada otac, koji je ne-američka osoba.

Ili u nekim slučajevima ime najstarijeg sina bit će stavljeno na sve, ali imovina i dohodak zapravo nisu njegova dok njegovi roditelji ne prođu. To može uzrokovati mnogo problema iz porezne perspektive SAD-a budući da će financijska institucija prijaviti račune pod FATCA, ali američki 'nominirani' ne podnosi bilo kakve porezne prijave, FBAR-ove ili druge podatke koji se vraćaju za inozemnu financijsku imovinu. "

U takvim slučajevima, najviši saldo računa u bilo kojem trenutku tijekom godine prijavljen je američkom Ministarstvu financija na izvodu strane bankovnog računa. "Najbolja pozicija je otkriti IRS, iako to nije vaš novac, dok jasno pokazuje da držite kao kandidat.

Članovi obitelji mogu se uznemiriti zbog takvog otkrivanja jer novac ili imovina nisu korisni član obitelji SAD-a čije se ime može nalaziti na računima ", kaže Jeker.I kako se klijenti osjećaju zbog ovoga? "Vrlo se brine da će IRS misliti da taj novac skriva, iako to nisu."

"Tužno je", kaže Jeker, "ali savjetujem svojim klijentima da zaustave te dogovore s američkim članom obitelji." Zbog toga smo preuređivali obiteljske odnose. " To je primarni primjer "repa koji klizi psa". Gdje će to ići? "Ne znam", kaže Jeker, klijenti imaju "nema izbora: izbor je: ispunite li se ili promijenite način na koji to radite, ili se izvučete iz sustava i uzmite cijelu svoju obitelj s tobom, kaže Jerker. . "Nakon što se panija prestane," fokus se prebacuje u "kako odustati od državljanstva kako ne bi bio" pokriveni iseljenik ".

Posljedice bježećeg raitelja

U godini kada se osoba odriče svog državljanstva SAD-a, ta osoba podliježe redovitom porezu na dohodak od prihoda na svjetskoj razini i "izlazni porez" o nerealiziranim dobicima nekretnina, ulaganja i druge imovine.

U osnovi, osoba izračunava američki porez kao da su prodali svu svoju imovinu dan prije prestanka državljanstva ili zakonitog prebivališta. Ima i dugotrajnih posljedica. Ako pokriveni iseljenik daje dar američkoj osobi ili nasljeđuje nasljedstvo američkoj osobi, ta će američka osoba morati platiti porez na dar ili porez na nekretnine. (Normalno, samo donator ili pokojnik plaća takve poreze.)

Postaje "teže i teže izlaziti" iz američkog poreznog sustava, kaže Jeker. A ne samo za građane, ali i za zelene kartice. Naknade za odricanje od državljanstva su se povećale. Izaslanik plaća pristojbu od 2.350 dolara konzulatu ili veleposlanstvu da obradi odricanje; naknada je iznosila 450 USD prije 12. rujna 2014. Ova je naknada dodatak svim poreznim uplatama putem IRS-a.

Što je potrebno za pravilnu dokumentaciju

• Zatražite broj socijalnog osiguranja
• Datoteka Američki porezni prihod koji izvještava o prihoda u svijetu u proteklih 5 godina
• Datoteka izvješća američkog bankovnog računa u proteklih 6 godina
• Platiti bilo koji porez i kazne
• Raspored sastanka u veleposlanstvu ili konzulatu za odricanje od državljanstva i plaćanje naknade za obradu od 2.350 USD
• Dostavite konačnu poreznu prijavu u SAD-u i platite poseban porez za odricanje od državljanstva, koji se naziva izlazni porez.

Kako se ljudi osjećaju nakon što saznaju što su njihove mogućnosti? "Možda dugujem poreznoj upravi IRS-u po zakonu, a ja sam spreman platiti poreze, ali ne zaslužuju kazne jer nisam svjestan mojih poreznih obveza i zahtjeva za podnošenjem. Kako bih ja trebao shvatiti takva pravila kada Živim na Bliskom istoku cijeli život ?, "čest je osjećaj klijenata, kaže Jeker.

Kako IRS pregledava situaciju? Jeker je ispričao priču o jednoj osobi. "Bio je slučajni Amerikanac, koji je neočekivano rođen u SAD-u, dok su njegovi roditelji tamo bili na godišnjem odmoru. Nije u potpunosti shvatio da je on američki državljanin, niti je znao o obvezama poreza i izvještavanja SAD-a". IRS-ovi agenti imali su "mentalitet u kojem nismo vjerovali." (Ovdje pročitajte više o ovoj priči.)

"To je zastrašujuće za mene. Imam posla s tim ljudima cijelo vrijeme. Enforcers nemaju realističan pogled na ono što je u rovovima." IRS traje predugo kako bi završio obradu papira. Jeker ima jednog klijenta čiji slučaj traje četiri godine i još uvijek nije riješen.

Slučajni Amerikanci mogu se suočiti s problemima sa svojom domovinom. U Saudijskoj Arabiji je ilegalno, na primjer, da bi Saudijci imali dvojno državljanstvo. Teoretski je moguće da bi Saudijska vlada uklonila osobu saudijskog državljanstva i poslala ga u izgnanstvo. Informacije koje američka vlada prikupljaju prema FATCA će biti podijeljene s drugim zemljama počevši od 2015. "Nitko zaista ne zna kakva će biti saudijska pozicija", kaže Jeker. "Grab je posvuda, nitko nema nikakvu privatnost.

To je vrlo ozbiljna situacija za puno "ljudi.

Informacije sadržane u ovom članku pružaju Virginia La Torre Jeker, J.D., koji je američki porezni stručnjak sa sjedištem u Dubaiju, UAE, s više od 30 godina iskustva. Odvjetnik je priznao da se bavi u državi New York, kao i priznao u US Tax Tribunal. Možete saznati više o Virginiji na http://blogs.angloinfo.com/us-tax/about/. Možete je e-poštom poslati na adresu [email protected].