Pravila za prevođenje IRA-e koje trebate znati

Postoje suptilne razlike između onoga što se smatra IRA rollover, i što se smatra IRA prijenos. Važno je znati - s bilo kojom drugom kako bi se pretvorili u porez bez poreza, sredstva moraju biti pohranjena na novom računu najkasnije 60 dana od trenutka povlačenja iz stare.

Ispod su deset često postavljanih pitanja o tome kako ova IRA prebacuje i prenosi rad, i što možete i ne možete učiniti.

Premještanje sredstava i dalje zaposlen

Većina planova umirovljenja tvrtke ne dopušta vam premještanje sredstava iz plana dok ste još uvijek zaposleni. Da biste saznali je li to moguće, možete nazvati svog sponzora za planiranje i zatražiti dopuštaju li ono što se zove "raspoloživa distribucija". Plan ne mora dopustiti ovu opciju.

Distribucija u poslu je drugačiji tip transakcije od povlačenja zajma ili poteškoća. Distribucija u sklopu usluge je transakcija u kojoj možete prebaciti dio sredstava u svoj plan u samostalno usmjereni IRA račun dok ste još uvijek zaposleni. To dopuštaju samo neki planovi.

Nakon što više ne budete zaposleni, pravila se mijenjaju. U to vrijeme može imati smisla upućivati ​​sredstva iz vašeg plana na IRA račun. Da biste izbjegli zadržavanje poreza, trebali biste odabrati ono što se zove a izravno IRA rollover gdje se provjera plaća novoj financijskoj instituciji kao novom stečajnom upravitelju ili skrbniku.

Iako većina ljudi misli na IRA rollover kao kretanje sredstava od 401 (k) do IRA, tu je i obrnuto rollover gdje premjestiti IRA novac natrag u 401 (k) plan. Ako imate male IRA račune na mnogim mjestima, a vaš plan poslodavca nudi dobre izbore za fondove s niskim naknadama, korištenje ove opcije obrnutog preokreta može biti način konsolidiranja svega na jednom mjestu.

Porezne obveze pri premještanju sredstava od planova poslodavca do IRA-e

Ako vam se izravno plaća odgovarajuća distribucija, 20% od nje mora biti odbijeno za savezne poreze. Ovo se šalje izravno na IRS. To vrijedi čak i ako planirate prebaciti distribuciju na tradicionalni IRA. Možete izbjeći ovu obveznu odbitku poreza odabirom opcije izravnog preusmjeravanja, gdje se provjera distribucije plaća izravno novoj financijskoj instituciji.

Prijenos sredstava iz jednog IRA na drugu IRA

IRA prijenos se događa kada pomičete IRA sredstva iz jedne financijske institucije izravno u drugu. Sve dok vam ne postoji distribucija, prijenos je bez poreza.

Upotreba IRA sredstava bez poreza ako se pohranjuje natrag u IRA

Ako povučete sredstva iz IRA-e, a zatim ih redefinirate u vaš IRA unutar 60 dana, transakcija ne bi oporezovana. Te vrste IRA prijenosa možete izvršiti samo jednom u bilo kojem vremenskom razdoblju od 12 mjeseci. Ova godišnja odredba ne odnosi se na transfere povjerenika u kojima se novac šalje izravno iz jedne ustanove u drugu.

Možete upotrijebiti ovu 60-dnevnu rezervu za kratkoročno "posuđivanje" sredstava iz IRA-e. Međutim, ako se neki dio distribucije ne otplaćuje u roku od 60 dana, a vi ste mlađi od 59 godina, smatra se IRA ranim povlačenjem, podložno porezima i kaznama, osim ako se ne možete kvalificirati za iznimku.

Upotreba IRA preusmjeravanja za premještanje dijela računa

Srećom, IRA prebacivanje nije sve-ili-ništa prijedlog. Pomoću IRA rollovera možete premjestiti dio svojih sredstava iz jednog IRA-ja na drugi ili, jednom u mirovini, prebaciti dio mirovinskog plana tvrtke u IRA.

Nasljeđivanje IRA i valjanje u svoj IRA

Ako naslijedite tradicionalni IRA od vašeg supružnika, možete uputiti sredstva u svoj IRA, ili ga možete odabrati kao naslijeđenu IRA. Postoje prednosti i nedostatci za to.

Ako naslijedite tradicionalni IRA od nekoga osim vašeg supružnika, ne možete ga prebaciti ili dopustiti da dobije doprinos za prevrtanje. Morate povuci IRA imovinu u određenom vremenskom razdoblju prema propisanim pravilima minimalne distribucije (RMD).

Zahtjevi za minimalnu distribuciju potrebni su za preuzimanje

Iznosi koji se moraju distribuirati tijekom određene godine prema propisanim pravilima o minimalnoj distribuciji ne ispunjavaju uvjete za obradu IRA rollover postupka. Međutim, možete distribuirati dionice ulaganja od vašeg IRA kako biste zadovoljili zahtjeve za RMD. Te dionice tada mogu ostati uložene u račun za posredovanje u mirovini. Bez obzira distribuiramo li novac ili dionice, bilo koji iznos koji se distribuira iz vašeg IRA bit će prijavljen na 1099-R i uključen je na vašu poreznu prijavu kao prihod.

Prijavljivanje IRA transakcija na povrat poreza

IRA preusmjeravanja prijavljuju se na vašu poreznu prijavu, ali kao transakciju koja nije oporeziva. Čak i ako pravilno izvršite IRA rollover, moguće je da će vaš plan povjerenik ili skrbnik prijaviti pogrešno na 1099-R koji vam izdaju vama i IRS-u. Vidio sam da se ovo događa mnogo puta u mojoj karijeri.

Ako vaš skrbnik pogrešno prijavljuje transakciju, a dokumentaciju šaljete svom poreznom stručnjaku bez objašnjavanja transakcije, može se netočno prijaviti na vaš povratak. Da biste bili sigurni da ne plaćate porez na IRA preusmjeravanje ili prijenos, pažljivo objasnite sve transakcije IRA prebacivanja ili prijenosa na porezni priređivač ili dvaput provjerite svu dokumentaciju ako pripremite vlastiti povrat.

Skupni fondovi nakon oporezivanja na Roth IRA

Nedavna porezna rješenja potvrđuju da se novac nakon oporezivanja u kvalificiranom planu tvrtke može prebaciti na Roth IRA. Ovo je velika mogućnost jer Roth IRA novac raste bez poreza i nećete imati potrebne distribucije od Roth.

Prijenos dionice tvrtke iz plana u IRA

Možda ćete moći koristiti posebnu poreznu praviliju za distribuciju dionica dionica tvrtke izvan plana nakon što umetnete ili više ne radite tamo. Ovo je opcija distribucije zove Net Nerealizirana Procjena (N / A). Neki 401 (k) s mogu vam omogućiti prijenos postojećih dionica izravno na IRA. Mnoge institucije zahtijevaju da sredstva odete u vašu IRA kao gotovinu umjesto kao dionice. Provjerite s vašim 401 (k) financijskim skrbnikom o planu da biste vidjeli koje su mogućnosti distribucije dopuštene.