Naslijeđena IRA pravila koja trebate znati

Statistički, najčešći razlog zbog kojeg ste naslijedili (ili će ih naslijediti) novčani iznos u naslijeđenom IRA-u je zato što je član obitelji ili prijatelj umro i ostavio vam dionice, obveznice, investicijske fondove, ETF-ove, REIT-ove, novac, i druge imovine koju je stekao tijekom života u poreznom skloništu. Poput mnogih ljudi koji su naslijedili novac u IRA-i, postoji niz pitanja koja su najčešće postavljena. Što bi trebao učiniti? Koja su pravila za naslijeđene IRA-e? Porezne zamke? Povlastice?

U idućih nekoliko minuta razmatrat ćemo sva ta pitanja, tako da ću do kraja ovog članka, nadam se da se osjećate ugodno s osnovnim pravilima naslijeđenog IRA-e. To nije gotovo zastrašujuće ili zbunjujuće kao što možda mislite na prvi pogled, ali je iznimno važno da još uvijek pređete svoje mogućnosti s kvalificiranim savjetnikom s obzirom na posljedice pogrešnog shvaćanja.

Kako postupate prema vašem naslijeđenom IRA ovisi o tome jeste li bili oženjeni pokojniku

Prije nego što nastavite, trebate odgovoriti na dva pitanja:

1. Jeste li se vjenčali s osobom koja je ostavila IRA kao baštinu?
2. Je li vlasnik IRA-e dosegao dob u kojem je trebalo napraviti minimalne distribucije?

Jednostavno, zar ne? Pogledajmo različite scenarije koji se javljaju ovisno o tome kako ste odgovorili na prethodno navedena pitanja.

Naslijeđeni IRA scenarij I:Ako ste odgovorili na oba pitanja - bili ste oženjeni i supružnik je dosegao dob u kojem su potrebne obvezne distribucije (trenutno 70,5 godina), imate nekoliko opcija:

1. Obradite naslijeđeni IRA kao svoj IRA, dodajte ga na svoje postojeće račune za mirovinu i pustite novac kao da ste ga sami stavili na stranu.
2. Distribuirati IRA ravnotežu pomoću vlastite trenutne dobi i posebne IRS tablice.
3. Distribuirajte IRA ravnotežu pomoću posebnog IRA tablice i
   1. Zamjenom dobi vašeg supružnika od njegovog ili njezinog rođendana u godini kada je umro,
   2. Smanjenje početka očekivanog životnog vijeka za svaku godinu koja prolazi, baš kao što bi imali još živ, i
   3. Uzimajući barem potrebnu minimalnu distribuciju za godinu smrti.

Naslijeđeni IRA scenarij II:Ako ste odgovorili da samo jedno pitanje, ali ne i drugo - bili ste oženjeni, ali vaš supružnik nije, ipak, dosegao dob u kojem je trebalo napraviti minimalne distribucije, imate tri mogućnosti:

1. Obradite nasljednu IRA kao svoju osobnu IRA, dodajte je na svoje postojeće račune za mirovinu i pustite novac kao da ste to sami stavili na stranu.
2. Držite novac u poreznom skloništu IRA ne više od 5 godina. Do kraja 5. godine nakon godine smrti supružnika, morate ga sve povući.
3. Distribuirajte IRA ravnotežu pomoću posebne tablice IRA-ja, koristeći svaku vašu dob za supružnika svake godine.

Imajte na umu da distribucije ne moraju započeti sve dok originalni vlasnik (supružnik) ne navrši 70,5 godina. Ako je vaš supružnik bio mlađi od vas, to vam omogućuje da uživate u dodatnim godinama poreznih prihoda i dobitaka koje biste uživali u životu.

Naslijeđeni IRA scenarij III:Ako ste odgovorili ne na prvo pitanje i da na drugi - niste bili u braku s vlasnikom IRA-e i već su dosegnuli dob u kojem su potrebne obvezne distribucije, trebate upotrijebiti posebnu tablicu IRA pomoću jedne od sljedećih smjernice:

1. Koristite ili mlađu od 1.) svoje dobi ili 2.) izvorne dobi vlasnika na rođendan u godini smrti.
2. Odredite svoju dob na kraju godine nakon godine izvorne smrti vlasnika.
3. Upotreba najstarije dobi više korisnika.

Morat ćete smanjiti početak očekivanog trajanja života za 1 za svaku sljedeću godinu. Također imajte na umu da u ovom scenariju možete poduzeti potrebnu minimalnu raspodjelu koju bi vlasnik poduzeo u godini smrti.

Naslijeđeni IRA Scenarij IV:Ako ste odgovorili ne na oba pitanja - niste bili u braku s vlasnikom IRA-e i još nisu dosegnuli dob u kojem su bili potrebni minimalne distribucije, možete:

1. Uzmi cijeli IRA ravnotežu do kraja 5. godine nakon godine smrti, potencijalno dodajući samo sramiti od 6 godina dodatni bez poreza compounding ovisno o točan datum izvorni vlasnik umro.
2. Distribuirajte IRA ravnotežu temeljenu na posebnoj tablici dok koristite svoju dob na kraju godine nakon godine vlasnika smrti, čime se smanjuje početak životnog vijeka za 1 za svaku sljedeću godinu.

Naslijeđeni IRA Scenarij V:Ako je IRA ostavljena na nekom posjedu, određene vrste fondova, dobrotvorne organizacije ili iz nekog razloga nisu imali određenog korisnika i izvorni vlasnik IRA-e već je bio u dobi da bude prisiljen podnijeti potrebne minimalne distribucije, tada morate upotrijebiti posebnu IRA tablicu, koja ide u doba prvobitnog vlasnika od rođendana u godini smrti. Trebate zatim smanjiti početak očekivanog trajanja života za 1 za svaku sljedeću godinu i možete poduzeti potrebnu minimalnu distribuciju za godinu smrti.

Naslijeđeni IRA Scenarij VI: Ako je IRA bila prepuštena nekoj imovini, određene vrste fondova, dobrotvorne organizacije ili iz nekog razloga nisu imali određenog korisnika, a izvorni vlasnik IRA-e bio je dovoljno mlad, da nije morao podnijeti potrebne minimalne distribucije, možete zadržati naslijeđena IRA u poreznom skloništu do kraja 5. godine nakon godine smrti, potencijalno omogućujući vam da uživate u samo sramežljivom od 6 godina dodatnog poreznog spoja ovisno o točnom datumu kada je izvorni vlasnik umro.

Naslijeđena bilanca IRA-e više nije zaštićena od stečaja

IRA bilance uglavnom su izvan dosega vjerovnika u većini situacija, često u nizak sedam brojeva. Zašto? Razlog tome je da društvo želi zaštititi imovinu za odlazak u mirovinu kao što bi to učinio staromodni mirovinski plan, tako da nemamo starije ljude koji žive s dospijeća poreznih obveznika. Ako bi netko trebao uzeti gubitak, trebali bi biti vjerovnici koji su se u većini slučajeva odlučili na kredit na prvo mjesto.

Dugi niz godina, nasljedna IRA balans bila je tretirana slično IRA balansima koji su se investitori sami izgradili kao naravno. Međutim, u lipnju 2014. godine presudio je Vrhovni sud Sjedinjenih Država Clark protiv Ramekera da vjerovnici mogu ići nakon naslijeđenog IRA novca i imovine kako bi zadovoljili svoje tvrdnje, duboko mijenjajući upravljanje rizikom krajolik američkog sustava umirovljenja. (Slučaj je nastao kada je Heidi Heffron-Clark podnio zahtjev za stečaj u 2010. i njezini su vjerovnici pokušali zauzeti naslijeđenu IRA koja je ostala od svoje majke devet godina ranije 2001.)

Sud se oslonio na činjenicu da je, kao naslijeđena pravila IRA-e, prošla dosadašnja potvrda, Kongres namjeravao tretirati novac koji se prenosi kroz ove porezne sklonije različito od novca koji ste stavili na stranu u svoj tradicionalni IRA ili Roth IRA.

Izuzetak? Ako ste bili u braku s vlasnikom IRA-e i odlučili se s nekom od dostupnih opcija koje omogućuju prebacivanje naslijeđenog IRA novca u vlastiti IRA, podvrgavajući ga istim pravilima kao i vaša imovina za umirovljenje (uključujući i to neugodno 10 % zakašnjelog povlačenja ako ukrcajte kolačić prije nego što pretvorite 59,5 godina, iako se možete kvalificirati).

Pouka je jasna: ako ste bili u braku, nemojte dopustiti da novac sjedne u naslijeđenom IRA-u. Ozbiljno razmotrite prebacivanje na vlastiti IRA čim to bude inteligentno.