Utjecaj Zakona o smanjenju poreza i radnih mjesta za samohrane roditelje

2016. bio je političko gorište godine koja još uvijek ima mnogo Amerikanaca pitajući se o putu zemlje na putu prema naprijed. Predsjednik Trump puno je rekao o tome što namjerava učiniti za Ameriku, a neki od tih planova su se odnosili na oporezivanje.

Zakon o porezima na smanjenje i zapošljavanje (TCJA) u konačnici je potpisan 22. prosinca 2017. godine, donoseći mnoge planove. Zakon je stupio na snagu u siječnju 2018. Neke odredbe TCJA utječu na jedan od najvećih američkih demografskih skupina - samohrani roditelji.

Porezne zagrade su promijenjene

U 2017. godini bilo je sedam federalnih poreznih razreda, od 10 posto za voditelje kućanstava koji su zarađivali manje od 13.350 dolara i do 39.6 posto za one s prihodima većim od 44.550 dolara. Loše definirano, vaš porezni stupanj predstavlja postotak vašeg prihoda koji morate dati Uncle Samu u poreznom vremenu.

Predsjednik Trump predložio je rezanje tog sustava na samo tri porezne skupine od 12, 25 i 33 posto, ali to se nije dogodilo.

Pa kako učinio TCJA u konačnici utječe na porezne zagrade? Promjena je zapravo povoljna. Roditelji koji se kvalificiraju za voditelja statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo - i mnogi - sada mogu zaraditi do 13.600 dolara prije nego se presele u sljedeći porezni nosač. To je povećanje od 13.350 dolara u 2017. godini, ali taj dodatnih 250 dolara zapravo je samo prilagodba inflacije.

Velika je razlika ovdje da postoji još sedam poreznih razreda, ali s povoljnijim poreznim stopama. Plaćate samo 12 posto poreza na dohodak na tom pragu od 2018. godine pod uvjetima TCJA. Ovdje postoji ušteda od 3 posto.

Porezne stope su prilagođene prema dolje po cijelom brodu za svaki status podnošenja i sve razine dohotka. Porezne zagrade 2018 postavljene su na 10, 12, 22, 24, 32, 35 i 37 posto. Prije TCJA bile su 10, 15, 25, 28, 33, 35 i 39,6 posto.

O onom voditelju statusa podnošenja kućanstava …

Ako se kvalificiraju kao voditelj kućanstva, možete zaraditi više prije prelaska u sljedeći najviši porezni okvir. Na primjer, ako ste zaradili više od 9.325 USD pod poreznim kodom 2017, bilo koji prihod od tog iznosa podliježe oporezivanju po stopi od 15 posto za pojedinačne podnositelje zahtjeva. Ako ste bili voditelj kućanstva, ipak ste mogli zaraditi do tog dohotka od 13.350 dolara prije nego što se prebacite na 15 posto poreznog nosača.

To može biti vrlo korisno za samohrane roditelje koji sami podržavaju kućanstvo. Iako je došlo do nekih ranijeg razbojništva da bi voditelj kućanskog statusa bio eliminiran od strane TCJA, to se nije dogodilo. To bi rezultiralo pojedinačnim roditeljima koji plaćaju istu jedinstvenu poreznu stopu kao neoženjenog 20-takova koji živi kod kuće s mamom i tatom i bez obitelji. Ovaj dio plana sastao se s ogromnim otporom, a TCJA nije završio s tim odredbama. Voditeljica statusa podnošenja domaćinstva još je živa i dobro u 2018. godini.

Među ostalim složenijim pravilima, kvalificiranje kao voditelj kućanstva znači neudati ili ne živi sa svojim supružnikom tijekom posljednjih šest mjeseci porezne godine, imaju barem jednu ovisnu i plaćaju većinu održavanja vašeg doma. Dobar broj američkih roditelja spada u ovu kategoriju.

Kako stvari stoje na početku 2018., plaćate 10 posto poreza ako ste samohrani roditeljski podnesak kao voditelj kućanstva i zarađujete manje od 13.600 dolara godišnje. Ući ćete u novu 12-postotnu poziciju na dohodak do 51.800 dolara, u 22-postotnu poziciju dohotka do 82.500 dolara, a na 32 posto porezne stope na dohodak do 157.500 dolara. 35 posto glave kućanstva nosi se na dohodak od 200.000 dolara, a 37 posto zagrada odnosi se na dohodak preko 500.000 dolara.

Čelnik TCJA kućanskih poreznih razreda i dalje je ljubazan prema samohranim roditeljima koji se kvalificiraju.

Nema više osobnih izuzeća

Porezne zagrade ne postoje u vakuumu. Vaši odbitci i izuzeci pomažu u određivanju vašeg oporezivog dohotka. Oduzimaju vašu ukupnu zaradu, a vaš porezni odjeljak zatim se primjenjuje na preostali iznos.

Svaki porezni obveznik imao je pravo na osobnu izuzeću u iznosu od 4.050 dolara za sebe i svaku svoju obiteljsku osobu u poreznoj godini 2017. tako da samohrani roditelj koji podržava dvoje djece mogao je oboriti 12.150 dolara svoje zarade kako bi došao do njezina oporezivog dohotka prije utvrđivanja porezne obveze: 4.050 dolara tri puta.

Ali TCJA uklanja osobne izuzeće, pa će platiti porez na 12.150 dolara više u dohotku. Ili će ona?

Povećana standardna odbitka

Srećom, TCJA je donio i druge promjene. Predsjednik Trump je također podigao standardni odbitak koji je dostupan svim poreznim obveznicima, a to uravnotežuje gubitak osobnih izuzeća, barem za manje obitelji. Velike obitelji vjerojatno će i dalje voditi porezni pogodak.

Voditelj kućanskih podanika koji pripremaju svoje porezne prijave za 2017. mogao bi uzeti standardni odbitak od 9.350 dolara ako ne odluče da razvrstaju svoje odbitke. TCJA to povećava na 18.000 dolara u 2018. godini, što je značajna razlika od 8.650 dolara.

Ovo povećanje pokriva dva od tih izgubljenih osobnih izuzeća: $ 8.100 s $ 550 preostao. Tako oporezivi dohodak glave domaćinstva samohranih roditelja s dvoje djece zapravo ne povećava za 12.150 dolara, ali samo za 3.500 dolara: povećanje od 12.150 dolara manje od dodatnih 8.650 dolara u standardnom odbitku.

Još je povećanje, ali još nismo učinili.

Novorodobni porez za djecu

TCJA je također povećao porezni kredit za djecu. Bilo je to 1.000 dolara za svako dijete mlađe od 17 godina, ali novi porezni zakon udvostručuje taj iznos na 2.000 dolara. TCJA također dodaje dodatni obiteljski porezni kredit od 500 dolara za svakog ovisnog koji ne ispunjava uvjete za doplatak za djecu jer je 17 godina ili stariji - misle studenti. A 1400 USD dječjeg poreznog kredita sada se može refundirati.

Ne biste trebali brinuti da ćete izgubiti ovaj kredit zbog toga što i zaradite previše. Jedan porezni obveznik sada može zaraditi do 200 tisuća dolara prije nego što kredit počinje ukinuti za veće zarade.

Donja linija

Kao i sa svim poreznim promjenama, vrag je u pojedinostima. Neki samohrani roditelji bi mogli biti bolji zahvaljujući TCJA. Drugi bi mogli biti povrijeđeni. Mnogo bi moglo pomisliti da ovo nije puno o hullaballoo o ništa, jer njihove porezne prijave neće se mijenjati sve toliko.

Porezni tereti samohranih roditelja zglobno se zahvaćaju na sastavnim dijelovima svih četiriju ovih aspekata TCJA. Nitko se ne može smatrati dobrim ili lošim.