Planirajte i smanjite porez samozapošljavanja

Porez na samozapošljavanje ima zlokobni i obeshrabrujući prsten, au određenoj mjeri to je pošteno. To je kako nezavisni poduzetnik plaća svoje poreze na socijalnu sigurnost i Medicare.

Svi radnici moraju platiti socijalnu sigurnost i Medicare, ali u slučaju zaposlenika, on i njegov poslodavac podijelit će trošak. Svaki bi trebao platiti 7,65 posto plaćenih plaća. No, neovisni izvođač je i poslodavac i zaposlenik tako da samostalno zaposlena osoba mora platiti obje polovice - ili ukupno 15,3 posto. To se naziva porez na samozapošljavanje.

Kako se raspada

Porez na samozapošljavanje od 15,3 posto sastoji se od 12,4 posto poreza na socijalnu sigurnost na prvom 128,400 dolara neto prihoda od samostalne djelatnosti za 2018. godinu i poreza za Medicare od 2,9 posto na sve neto dohodak od samostalne djelatnosti.

Strop od 128.400 dolara naziva se "bazom plaća socijalne sigurnosti". To predstavlja najveći iznos dohotka od plaća i neto dohodaka od samostalne djelatnosti koji je predmet poreza na socijalnu sigurnost. Ova se baza svake godine povećava svake godine kako bi se prilagodila inflaciji.

Što je neto dohodak samozaposlenih?

Neto prihodi od samostalne djelatnosti sastoje se od prihoda od samostalnih djelatnosti (raspored C), poljoprivrede (Prilog F), samozaposlenih zarada partnera (Prilog E) i svećenstva i zaposlenika crkava i vjerskih organizacija. To je prihod nakon oduzimanje poslovnih troškova, kao što su namještaj, popravci zgrade i kupljeni inventar.

Izračun poreza za samozapošljavanje

Sljedeće biste prilagodili svoje neto samozapošljavanje tako da je množite za 92,35 posto. Ovaj faktor od 92,35 posto uzima u obzir da dio poreza na socijalnu sigurnost i Medicare predstavljaju odbitni poslovni trošak za poslodavce. Tako se samozaposleni porezni obveznici mogu odbiti porez na socijalnu sigurnost i Medicare za poslodavca - 7,65 posto - na vlastite porezne prijave.

Kada oduzmete ovaj 7,65 posto od 100 posto, to iznosi 92,35 posto.

Ovo smanjenje osnovnog iznosa dohotka koje je podložno porezu na samozapošljavanje uz gornju linijsku odbitku koja je dostupna samostalnim poreznim obveznicima za dio poreza od poslodavca pomaže u izjednačavanju poreznog tretmana između samozaposlenih osoba i zaposlenika ,

Povećajte troškove poslovanja

Jedini siguran način kako smanjiti porez na samozapošljavanje je povećati troškove povezane s poslovanjem. To će smanjiti neto dohodak i prema tome smanjiti porez na samozapošljavanje. Redoviti odbitci kao što su standardni odbitak ili detaljni odbitak neće smanjiti porez na samozapošljavanje.

Iznos odbitaka za zdravstveno osiguranje, doprinosi SEP-IRA ili doprinosi solo 401 (k) neće ni smanjiti porez na samozapošljavanje. Ti odbitci smanjuju samo savezni porez na dohodak.

Možda biste htjeli razmotriti jednu taktiku kada pripremaš poreznu prijavu - utjecaj odvajanja Odjeljka 179 ili deprecijacije bonusa za dugotrajnu imovinu. To će utjecati na porez na dohodak i porez na samozapošljavanje tako da biste mogli razgovarati s poreznim stručnjakom kako biste saznali ispunjavate li uvjete.

Povećanje poreza za samozapošljavanje tijekom godina s gubitkom

Ponekad se događa da porezni obveznik zapravo želi povećati svoj porez na samozapošljavanje kako bi zadržao pravo na socijalnu mirovinu ili invalidninu. Općenito, ljudi trebaju barem 40 kredita za socijalnu sigurnost tijekom svog života kako bi imali pravo na mirovinu i barem pet godina kredita od 10 da bi bili prikladni za naknade za invalide.

Samozaposleni ljudi koji se suočavaju s godinom u kojoj su izgubili novac - njihovi troškovi bili su veći od njihovih prihoda - ili godinu u kojoj su njihovi prihodi znatno niži, mogu koristiti poseban način povećanja poreza na samozapošljavanje. Ovo se naziva "Opcijska metoda" i pravila se navode u Uputama za raspored SE.

Samozaposlene osobe koje nisu poljoprivrednici ili ribari ograničeni su na korištenje ove opcijske metode samo pet puta u životu.

Razmotrite Formiranje S-Corporation

To bi moglo izgledati malo ekstremno, ali trebalo bi vam uštedjeti neke porezne dolare ako to učinite ispravno. Porez na samozapošljavanje posebno se primjenjuje na ostvareni dohodak. Ako vaši klijenti ili klijenti plaćaju vašu S-corp, a ne izravno, to još uvijek nije zarađeno prihod.

Ali morate platiti svoje osobne račune, zar ne? Vas potreba zarađeni prihod.

Zato podijelite te isplate i platite si postotak od njih kao plaću i ravnotežu kao dividende. "Plaća" dio je zaradeni dohodak i stoga je predmet poreza na samozapošljavanje. No, dividende ne podliježu porezu na samozapošljavanje, tako da ste smanjili svoj neto dohodak od samostalne djelatnosti u odnosu na postotak koji ste poduzeli kao dividende.

To može biti nepogrešivo, pa biste željeli nabaviti pomoć poreznog stručnjaka kako biste je postigli.