Kako izračunati izmijenjeni prilagođeni bruto dohodak

Vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) određuje vašu prihvatljivost za važne porezne olakšice, uključujući i mogućnost odbijanja doprinosa na pojedinačni račun za mirovinu (IRA) ili doprinos izravno Roth IRA-u. Podobnost za porezne olakšice za obrazovanje i određene porezne obveze na dohodak također se temelje na MAGI. Prema Zakonu o prihvatljivoj skrbi, pravo na prihode za Medicaid i subvencionirano zdravstveno osiguranje putem tržišta izračunava se pomoću modificiranog prilagođenog bruto prihoda (MAGI) vašeg kućanstva.

Stoga je važno razumjeti kako izračunati MAGI jer ima važnu ulogu u različitim strategijama planiranja poreza na dohodak.

Prva stvar koju morate prepoznati je da vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak nije ista stvar kao i vaš ukupni dohodak ili kao prilagođeni bruto dohodak (AGI). Većina ljudi je upoznata s njihovim prilagođenim bruto dohodkom nego s njihovim modificiranim prilagođenim bruto dohotkom (MAGI).

No iako je vaš prilagođeni bruto dohodak i vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak vjerojatno relativno blizu jedni drugima, važno je razumjeti razliku između njih. Evo detalja, plus kako izračunati svoj MAGI.

Pronalaženje prilagođenog bruto dohotka

Vaš AGI je ukupni iznos prihoda koji ste zaradili u godini, osim nekih odbitnih troškova. AGI se nalazi na liniji 37 IRS obrasca 1040, na retku 21 IRS forme 1040A, i na liniji 4 IRS obrasca 1040EZ. IRS radi na novom obrascu 1040 za poreznu sezonu 2019. godine. Položaj prilagođenih bruto prihoda može se promijeniti, ali isti se koncepti primjenjuju pri određivanju kako izračunati vaš AGI.

Prilagođeni bruto dohodak uključuje sve prihode, uključujući:

• plaće
• Prihodi od ulaganja
• Poslovni prihod
• Prihodi za umirovljenje
• Alimentacija
• Prihodi od najma
• Prihod od poljoprivrednih gospodarstava

Ukupni iznos prihoda tada se "prilagođava" oduzimanjem troškova koji se odbijaju od poreza. To može uključivati:

• Troškovi odgojitelja
• Doprinosi za zdravstvenu štednju (HSA)
• Troškovi zdravstvenog osiguranja (ako ste samozaposleni)
• IRA odbitke
• Alimentacija
• Zainteresiranost za studentski kredit

Internal Revenue Service koristi vaš prilagođeni bruto dohodak kao početnu točku za izračun ukupnog poreza na dohodak. Također ga koristi za utvrđivanje ispunjavanja uvjeta za različite kredite i izuzeća, uključujući dobrotvorne odbitke, odbitke za troškove posvojenja, ovisne porezne olakšice i zasluge za zaradu.

Općenito je u vašem najboljem interesu smanjiti svoj AGI što je više moguće, s obzirom na zaradu. Trebali biste pronaći što je više moguće poreznih izdataka za oduzimanje od ukupnog iznosa.

Postoje dvije stavke koje ne trebate dodati u AGI:

1. Doprinosi planovima koje sponzorira poslodavac, poput 401 (k) s.
2. Oporezivi dohodak generiran pretvaranjem u Roth IRA.

Kako izračunati svoj MAGI

Na vašu poreznu prijavu nećete pronaći modificirani prilagođeni bruto prihod. Srećom, lako je izračunati.

Započnite s prilagođenim bruto prihodom, brojku na posljednjem retku fronte poreznog obrasca 1040 ili 1040A (redak 37 za obrazac 1040, redak 21 za obrazac 1040A ili redak 4 za obrazac 1040EZ).

Zatim pronađite kalkulator i dodajte natrag:

• Svaka odbitak za doprinose IRA-e.
• Svaka odbitak ste uzeli za zainteresiranost za studentski kredit ili školarinu.
• Polovica poreza za samozapošljavanje.
• Pasivni prihod ili gubitak.
• Isključeni strani prihodi.
• Gubici za najam.
• Kamate iz EE štednih obveznica koje se koriste za plaćanje troškova visokog obrazovanja.
• Troškovi posvojenja plaćenih poslodavca.
• Gubici od javnog trgovačkog partnerstva.

Kako IRS koristi vaš MAGI

Upoznajte svoju prilagođenu bruto prihod kako biste mogli utvrditi može li doprinos koji se može odbiti od poreza na pojedinačne mirovinske račune.

IRS također koristi MAGI kako bi utvrdio imate li pravo na odbitak od poreza za školarine i naknade. Na primjer, od 2018. godine, ako ste podnositelj prijave poreza na dohodak i koji ste pokriveni mirovinskim planom na poslu, niste u mogućnosti preuzeti IRA odbitak ako imate MAGI od 73.000 USD ili veći. Ograničenje iznosi 121.000 USD za bračne parove koji zajednički podnose prijavu (vidi 2018. granice IRA-e o doprinosima i dohotku). Također ne možete uzeti odbitak za školarine i pristojbe ako ste imali MAGI od $ 80,000 ili više kao jedan ili glavni kuhar, ili 160.000 dolara ako se oženite i podnesete zajedno.

Budući da se ograničenja u tim situacijama razlikuju ovisno o vašem statusu podnošenja, morat ćete se posavjetovati s poreznim savjetnikom ili skupiti brojeve kako biste vidjeli gdje stojite sa svojim MAGI.