Pravila za oduzimanje poslovnih troškova na saveznim porezima

Neka se suočimo s njim - košta novac da zaradite novac. Samozaposleni pojedinci imaju velik broj zajedničkih troškova tijekom poslovanja. No, Internal Revenue Service vam omogućuje da oduzete troškove održavanja vaše poslovne djelatnosti, a u mnogim slučajevima ti su troškovi u potpunosti odbitni. To znači da možete oduzeti jedan dolar od oporezivog poslovnog prihoda za svaki dolar koji potrošite.

Ostali troškovi ne mogu se odbiti dolar za dolar, ali još uvijek možete dobiti porezne olakšice za plaćanje.

Potpuno oduzimajući troškovi poslovanja

Svaki trošak koji je "uobičajen i neophodan" u vašoj trgovini ili poslovanju odbija se prema odjeljku 162 Unutarnjeg poreznog zakona. "Obični" znači da većina drugih samostalnih poreznih obveznika koji rade u vašem poslovanju ili trgovini obično plaćaju za te stvari. "Potrebno" znači da vas pomažu u poslovanju, a zapravo nećete moći poslovati ako niste izvršili ove izdatke.

No, svi troškovi nisu u potpunosti deductible čak i ako su obični i nužni. Najčešći poslovni troškovi koji se u potpunosti mogu odbiti uključuju:

• Naknade za računovodstvo
• Oglašavanje
• bankovne naknade
• Provizije i troškovi prodaje
• Troškovi konzultacija
• Nastavak troškova stručnog obrazovanja
• Troškovi ugovora o radu
• Naknade za naplatu i naplatu
• Troškovi dostave
• Naknade i pretplate
• Programi naknada zaposlenicima
• Iznajmljivanje opreme
• Troškovi tvornice
• Osiguranje
• Plaćeni kamate
• Pretplate na internet, nazive domena i hosting
• Praonica
• Pravne pristojbe
• licence
• Održavanje i popravci
• Uredski troškovi i potrošni materijal
• Planovi mirovina i dijeljenja dobiti
• poštarina
• Troškovi tiskanja i kopiranja
• Stručni razvoj i naknade za obuku

• Profesionalne naknade
• Promocija
• Najam
• Plaće, plaće i ostale naknade
• sigurnosti
• Mali alati i oprema
• Softver
• Pribor
• Telefon
• Popusti za trgovinu
• Putovati
• komunalne usluge

Darovi korisnicima ili klijentima

Onda postoje izdaci za koje možete tražiti samo postotak. Pokloni kupcima ili klijentima spadaju pod ovaj kišobran.

Ti se darovi mogu odbiti samo do 25 dolara po osobi. Ako svoju zahvalnost svojem najboljem klijentu prikažete s 100 dolara bourbona, možete zatražiti odbitak za samo 25 $ - drugi $ 75 je na vama. Ali ako mu dateš bočicu vina od 20 dolara, možete odbiti cijeli trošak jer je to ispod 25 dolara.

Nisu svi "darovi" smatrani darovima za porezne svrhe. Neki od tih troškova mogu se smatrati promotivnim. To je obično slučaj s stavkama koje vas koštaju 4 $ ili manje. To su u potpunosti deductible dok god oni nose vaše ime tvrtke i distribuirati puno njih, kao što su olovke možete ponuditi svakome tko potpisuje ugovor s vama.

Isto tako, darovi koje dajete svojim zaposlenicima obično su u potpunosti odbitni. A možda ćete moći potraživati ​​trošak darova kao obrok i trošak zabave umjesto da povećate iznos odbitka.

Troškovi prehrane i zabave

Ovi poslovni troškovi obično se mogu odbiti do 50 posto izdataka. Objed ili zabavni događaj mora biti nekako poslovno povezan. Ako uzmete isto klijenta na večeru i kupite bocu od 100 kn za burbu koju ćete podijeliti s obrokom umjesto da mu izravno dajte bočicu, vaš odbitak udvostručuje od 25 do 50 dolara ili pola cijene kupnje. I možete odbiti pola cijene obroka i vrh.

Troškovi automobila i prijevoza

Možete odbiti dio troškova automobila i prijevoza milja koje vozite u poslovne svrhe. To ne uključuje troškove putovanja u drugi grad ili lokaciju - to je zasebna kategorija i potpuno je odbijena. Troškovi prijevoza su oni koje nosi u dnevnom tijeku poslovanja.

Vaši poslovni milja moraju biti odvojeni od vaših osobnih milja. To se može doduše komplicirati pa je korisno držati pisani zapisnik, bilo u vašem pametnom telefonu ili na notepad pohranjen u vašem pretincu za rukavice.

Evo primjera. Pokrećete svoju tvrtku od kuće i vozite svaki put 20 milja radi servisiranja računalnog sustava klijenta. Zatim izradite bočni put od pet milja da biste pokupili večeru na povratku kući. Tehnički, morate oduzeti 10 milja - pod pretpostavkom da je kurziranje bilo pet milja svaki put - od ukupno 50 milja koje ste vozili na tom izletu. Tako je 40 od ​​vaših milja odbitno od poreza. Ne možete dodati još 10 korisnika.

Sada imate izbor za napraviti. Možete odbiti stvarne troškove koji su nastali u vožnji tih 40 milja ili možete odbiti standardnu ​​kilometražu od 54,5 centa po milju od 2018. godine.

Ako ste vozili 30.000 milja tijekom cijele godine, a 15.000 tih milja bilo je povezano s poslovanjem, vaš odbitak iznosi 50 posto vaših stvarnih troškova. To uključuje stvari kao što su deprecijacija, auto-kreditni interes, gorivo, održavanje, osiguranje i registracija. Ili možete jednostavno odbiti $ 8.175 ili 15.000 milja puta 54,5 centa.

Očito biste željeli koristiti bilo koji odbitak koji radi na više. I imajte na umu da se standardna stopa kilometraža obično povećava svake godine, jer je indeksirana za inflaciju. Bilo je pet po milju manje u 2017. godini.

IRS publikacija 463, Travel, Entertainment, Gift and Car Expenses pruža više informacija o ovim djelomično odbitnim troškovima.

Rashodi kućnog ureda

Također možete potraživati ​​odbitak za troškove koji se odnose na održavanje kućnog ureda, ali samo dio tih troškova koji su povezani s područjem vašeg doma koje koristite isključivo za posao.

IRS vam također daje izbor u vezi s ovim odbitkom. Možete upotrijebiti pojednostavljenu metodu i zatražiti 5 USD za svaku kvadratnu stopu svog doma koja je posvećena vašoj tvrtki ili možete odbiti postotak ukupnih troškova koji su jednaki postotku vašeg doma koji koristite za posao. Ako vaš kućni ured zauzima 15 posto ukupne kvadrature vašeg doma i ako su ukupni troškovi održavanja vašeg doma za godinu dana bili 42.000 dolara, mogli biste zatražiti odbitak kućnog ureda od 6.300 dolara ili 15 posto od 42.000 dolara.

Većina poreznih obveznika smatra da je metoda postotka povoljnija, osobito onih s velikim kućnim uredskim područjima. Pojednostavljena metoda pokriva se na 300 četvornih metara. Vaši stvarni troškovi uključuju najamninu ili hipoteku, osiguranje, komunalne usluge, popravke i održavanje koje su napravljene isključivo u vašem uredskom prostoru. Uključuju i amortizaciju ako posjedujete svoj dom, a ne stanarinu.

Morate koristiti svoj radni prostor samo za poslovne svrhe kako biste se kvalificirali. Ako soba koju koristite ima dvostruku dužnost u dječjoj igraonici ili ako je to i vaša spavaća soba, možete potražiti samo odbitak za kvadratnu količinu prostora u kojem radite, a ne cijelu sobu.

Također mora biti vaše glavno mjesto poslovanja. To ne znači da ne možete napraviti kućne pozive za popravak računala ako je to vaše poslovanje, ali morate pokrenuti svoju tvrtku s vaše kuće.

Možete se obratiti IRS publikaciji 587, Poslovnom korištenju vašeg doma za više informacija o odbitku kućnog ureda.

Nepopravljivi troškovi

Neki poslovni rashodi nikad se ne mogu odbiti, iako bi oni mogli biti izravno povezani s vašom trgovinom ili profesijom, uključujući mito i štetu - često nezakoniti za početak - i doprinos političkim strankama ili kandidatima. Članarine i članarine koje možete platiti za društvene klubove nisu odbitne, niti su troškovi lobiranja, kazne i kazne.

Pogledajte publikaciju 535, Poslovni troškovi na IRS web stranici za više informacija o tim troškovima.

Kako smanjiti troškove poslovanja

U svim slučajevima morate popuniti i podnijeti Raspored C ili Raspored C-EZ s poreznim prihodom kako biste odredili troškove vašeg poslovanja i izračunali koliko duguje poslovni prihod nakon što ih oduzete. Rezultantni broj unosi se na redak 12 vašeg 2017 obrasca 1040 kao vaš oporezivi prihod od vaše tvrtke.

Redak možda ne i vjerojatno neće biti isti na poreznoj prijavi 2018. godine. Odjel riznice i IRS su u tijeku ako izdaju potpuno novi obrazac 1040 počevši od ove porezne godine, a značajno je komprimiran i prekinut od starog obrasca. I dalje ćete unijeti sve iste podatke koje ste koristili, ali na različitim mjestima ili na različitim rasporedima. I dalje ćete morati dovršiti i podnijeti Raspored C kako biste stigli na svoj oporezivi poslovni prihod.

Uređuje i ažurira Beverly Bird