Koji su troškovi poslovanja porezni?

Svaki posao nastaje kao posljedica troškova. Nezavisni izvođači radova, konzultanti i slobodnjaci plaćaju softver, računala ili putuju iz vlastitog džepa kako bi im olakšali posao. Za inkorporirane tvrtke, mogućnosti odbiti troškove smanjuju poreze na poslovanje. Za samostalne vlasnike, mogućnost odbijanja troškova smanjuje obični porez na dohodak i porez na samozapošljavanje. Donja linija? Praćenje svih vaših troškova poslovanja će dug put smanjiti porezne obveze.

Što je zakonit trošak?

Osnovna definicija je da trošak mora biti "običan i nužan" za vašu trgovinu ili zanimanje. Ta definicija dolazi izravno iz poreznog koda (Dio 162 odjeljka Unutarnji prihodi, vidi također odjeljak 1.162-1 Pravila riznice). "Obični troškovi", kaže IRS u Publikaciji 535, Poslovni troškovi, "onaj koji je uobičajen i prihvaćen u vašoj industriji. Potrebni trošak je onaj koji je koristan i prikladan za vašu trgovinu ili posao".

Izrađujemo pet razlika pri analizi troškova. Odvojimo osobne troškove od troškova poslovanja. Poslovni izdaci odvajaju se u tri široke vrste: trošak prodane robe, kapitalne izdatke i odbitne izdatke. Neki troškovi mogu biti samo djelomično deductible ili uopće nisu deductible. Dakle, pet razlika su:

1. Osobni troškovi
2. Poslovni troškovi
3. Troškovi prodane robe
4. Kapitalni troškovi
5. Odbitni troškovi

Odvajanje osobnih troškova

Problemi nastaju kada bi trošak mogao biti djelomično osoban i djelomično povezan s poslovanjem. Uobičajeni primjer: slobodni profesor može koristiti jednu sobu u svojoj kući kao ured. U takvoj situaciji mjerit ćemo kvadratni prostor ureda i cijele kuće, i pronaći postotak. Taj se postotak tada koristi za mjerenje poslovnog dijela dijeljenih troškova, kao što su stanarina, osiguranje i komunalije. Poslovni dio ovih troškova postao bi dio odbitka kućnog ureda, dok bi ostali troškovi bili osobni prirode.

Opće pravilo: "Općenito, ne možete odbiti osobne, životne ili obiteljske troškove, no ako imate trošak za nešto što se koristi dijelom za poslovne i dijelom za osobne potrebe, podijelite ukupni trošak između poslovnih i osobnih dijelova. Možete odbiti poslovni dio "(IRS, Publikacija 535, Poslovni troškovi, odjeljak o osobnim ili poslovnim troškovima).

Knjigovodstveni savjet: pratite sve svoje troškove. Na taj način možete pregledati svoje troškove i pitati svog računovođe da li je bilo koji od njih možda porezno odbijen.

Troškovi prodane robe

Troškovi prodane robe su troškovi za inventuru i stvari vezane uz inventuru. Proizvođači, veletrgovci i trgovci prate trošak proizvoda koji proizvode ili kupuju za preprodaju.

Opće pravilo: "Ako vaše poduzeće proizvodi proizvode ili ih kupi za preprodajom, obično morate zabilježiti inventar na početku i kraju svake porezne godine kako biste utvrdili cijenu prodane robe. Neki od vaših poslovnih troškova mogu biti uključeni u određivanje troškova prodane robe "(IRS, publikacija 535, Poslovni troškovi, odjeljak o trošku prodane robe).

Za detaljna objašnjenja, vidjeti Objava 334, Porezni vodič za male tvrtke, poglavlje 6, Kako ilustrirati troškove prodane robe. Vidi također odjeljak o inventarizaciji iz Publikacije 538, razdoblja obračuna i metode.

Rashodi za kapitalne troškove

Neki su rashodi iskazani kao imovina i njihovi se troškovi tijekom vremena amortiziraju. Takvi se troškovi nazivaju kapitalna imovina jer su njihovi troškovi kapitalizirani kao imovina poduzeća, a trošak se oduzima tijekom razdoblja kroz amortizaciju. Primjeri kapitalnih troškova uključuju računala, namještaj, opremu i nekretnine.

Opće pravilo: "morate kapitalizirati tri vrste troškova: troškovi pokretanja poslovanja, poslovne imovine i poboljšanja". (Publikacija 535).

Praćenje troškova poslovanja

Osobno koristim računovodstveni softver s potpunim značajkama za praćenje prihoda i troškova. Ali opet sam računovođa i osjećam se ugodno kao softver Quickbooks i Sage Peachtree. Preporučujem ove programe malim tvrtkama. Korištenje računovodstvenog softvera s potpunim značajkama pomoći će vam u praćenju zdravlja vaše tvrtke.

Računovodstveni programi sa svim značajkama mogu potrajati neko vrijeme. I lako je dobiti frustriran sa svim značajkama i komunalnim uslugama.

Kao dodatni bonus, bolji programi poreznog softvera omogućuju uvoz podataka iz Quicken ili Money. Kako bi proces pripreme poreza bio što glatkiji, predlažem da potrošite malo vremena kako biste bili sigurni da su vaše kategorije troškova ispravno postavljene. Možete dodavati, brisati i mijenjati kategorije u svim osobnim financijskim i računovodstvenim softverima. Imajući intuitivne, lako zapamtive kategorije, moći ćete generirati značajna izvješća. A većina programa omogućuje vam povezivanje kategorija s određenim stavkama retka na porezne obrasce.

Postavljanje gore može dugo put smanjiti količinu vremena provedenog u pripremi poreza.

Svi računovodstveni programi koje sam spomenuo mogu generirati račune dobiti i gubitka (tzv. Račun dobiti i gubitka od strane računovođa). Ta vam izvješća omogućuju analizu vašeg poslovanja, bez obzira jeste li profitabilni i kako trošite svoj novac. Ako odlučite zaposliti poreznog računovođe, nakon što ta izvješća ubrza pripremu poreznih prijava.