Je li ovo Hobi ili stvarni posao? Kako odlučuje IRS

Započeli ste posao i niste ostvarili dobit. Čuli ste da IRS neće prihvatiti odbitke za tvrtke ako smatra da je vaša tvrtka hobi. Ali što je istina?

Kao što očekujete, IRS razlikuje legitimne tvrtke i hobby aktivnosti u svrhu poreza. Ako ste legitimno u poslovanju, možete oduzeti troškove tog posla i eventualno uzeti gubitak ako vaša tvrtka nije profitabilna. Ako se bavite hobijem, ne možete odbiti troškove kako biste dobili gubitak za nadoknadu drugih prihoda. IRS to naziva "pravilom hobija".

Mnoge legitimne tvrtke započinju s gubitkom prvih nekoliko godina. Ali IRS očekuje da će legitimno poslovanje biti postavljeno kako bi ostvarilo profit, a ne samo imati hobi. Nažalost, neki ljudi započinju "poslovne subjekte" koji su zapravo hobiji samo da potraže troškove i gubitak na poreznim prihodima. Te su situacije uzrokovale da IRS izgleda skeptično u svim malim tvrtkama koje imaju hobijsku komponentu, što otežava da se tvrtke smatraju "stvarnim" ako imaju gubitke pri pokretanju.

Ako slijedite ove smjernice, možete smanjiti svoje šanse da se smatrate hobi.

Je li ova aktivnost posao ili hobi?

Legitimno poslovanje, prema IRS-u:

Ima primarnu svrhu "prihoda ili dobiti" i
aktivnost se bavi "kontinuitetom i pravilnošću".

IRS ima skup smjernica koji će se koristiti za utvrđivanje je li aktivnost zakonit posao ili hobi:

Utječe li vrijeme i trud u aktivnost namjeru ostvarivanja dobiti?
Odgovara li porezni obveznik prihod od aktivnosti?
Ako postoje gubici, jesu li zbog okolnosti koje su izvan kontrole poreznog obveznika ili su se dogodile u početnoj fazi poslovanja?
Je li porezni obveznik promijenio metode operacije za poboljšanje profitabilnosti?
Ima li porezni obveznik ili njegovi savjetnici znanja potrebna za obavljanje djelatnosti kao uspješnog poslovanja?
Je li porezni obveznik u prošlosti imao koristi u sličnim aktivnostima?
Je li aktivnost ostvarila dobit u nekoliko godina?
Može li porezni obveznik očekivati da će u budućnosti ostvariti dobit od procjene imovine koja se koristi u toj djelatnosti?

Hoće li IRS razmatrati moju tvrtku kao hobi?

Nema mjesta gdje ćete odrediti odbitke iz svoje aktivnosti kao poslovni ili hobi. To je IRS koji određuje je li vaša aktivnost posao ili hobi. To se ne događa ako se ne auditirate. Dakle, želite biti sigurni da možete pokazati da vaša aktivnost ispunjava gore navedene smjernice.

Što je "Hobi gubitak"? Može li korporacija imati gubitak hobi?

Pojam "hobi gubitak" odnosi se na poduzeće koje je postavljeno prvenstveno kao hobi, ali čini malo novca i gubi gubitak. IRS se namrči na poduzimanje tih "hobi gubitaka" na poreznu prijavu kako bi izbjegli plaćanje poreza. Najprije razmotrite možete li pokazati da vaša tvrtka namjerava ostvariti dobit, koristeći gore navedene IRS smjernice.

Budući da je korporacija zaseban poslovni subjekt, IRS ne prepoznaje pravila o "hobi gubitku" za korporacije. Budući da su S korporacija dobit i gubitak dio osobnih poreznih prijava, primjenjuju se pravila o "hobi gubitku".

Što ako moj posao ne ostvaruje dobit?

Ako poslovanje ne ostvaruje dobit u prvih nekoliko godina, ostali gore navedeni čimbenici mogu se razmotriti pri određivanju je li posao hobi.

Namjeravajući ostvariti dobit i smatra se legitimnim poslovanjem također uključuje dobre poslovne prakse kao što su:

Postavljanje zasebnog računa za provjeru poslovanja
Održavanje poslovnih i osobnih troškova odvojeno
Održavanje dobrog poslovnog sustava evidencije
Registriranje poslovanja s državom kao LLC ili partnerstvom.
U skladu s ostalim državnim i saveznim poreznim zakonima, uključujući poreze na promet
Redovito radno vrijeme, održavanje web stranice tvrtke.

Pored pomaganja legitimiranja vašeg poslovanja u očima IRS-a, te su aktivnosti važne za svako poslovanje.

Naposljetku, ova izjava IRS-a: "IRS pretpostavlja da se neka aktivnost provodi na dobit ako ostvaruje dobit tijekom najmanje tri posljednje pet poreznih godina, uključujući tekuću godinu - najmanje dvije od posljednjih sedam godina za aktivnosti koje se prvenstveno sastoje od uzgoja, prikazivanja, treninga ili natjecanja konja. " Imajte na umu da je izjava od 3 od 5 smjernica, a ne pravilo i da svi drugi čimbenici moraju biti uzeti u obzir.

Kako se troškovi odvode za posao i hobi?

Tvrtka će podnijeti svoje poreze na povrat poreza na poslovanje. Za većinu malih poduzeća, to znači podnošenje Popisa C za poslovni prihod. Neto prihod od poslovanja tada se uključuje na osobnu poreznu prijavu pojedinca. Ako je vaša tvrtka LLC ili partnerstvo ili S korporacija, pripremili biste porezni prihod za taj posao i preuzeti dobiveni prihod osobnoj poreznoj prijavi.

Troškovi za aktivnosti hobi mogu biti uključeni s ostalim detaljnim odbitcima na rasporedu A, ali ne možete odbiti troškove koji prelaze prihode.

Za više informacija pročitajte ovaj članak s pojedinostima iz nedavnog slučaja poreznog suda o tome kako poslovanje koje nije ostvarilo dobit može se i dalje smatrati legitimnim poslovanjem "za profit".