Porez na kapitalne dobitke: definicija, stopa i utjecaj

Porez na kapitalnu dobit je državna naknada na dobit od prodaje određenih vrsta imovine. To uključuje ulaganja u dionice ili nekretnine. Kapitalna dobit se računa kao ukupna prodajna cijena umanjena za izvorni trošak imovine.

Budući da se gubitak kapitala događa kada prodajete imovinu za manje od izvorne cijene. Neki kapitalni gubici mogu se koristiti za nadoknadu kapitalnih dobitaka na poreznu prijavu.

Koristi se za snižavanje iznosa poreza koje plaćate.

Porez na kapitalne dobitke dospijeva tek kada prodate svoju investiciju. Na primjer, nećete morati platiti porez dok ste vrijednost zaliha u vašem portfelju. Kada prodajete dionice, dobit ćete morati prijaviti na povrat poreza. Tada ćete platiti porez po stopi kapitalnih dobitaka.

Kratkoročno nasuprot dugoročnim kapitalnim dobicima

Savezna vlada oporezuje sve kapitalne dobitke. Kratkoročni kapitalni dobici ili gubici nastali su kada ste imali dugotrajnu imovinu. Dugoročni kapitalni dobici ili gubici nastaju ako ga prodate nakon što je posjedujete dulje od jedne godine.

Kratkoročni kapitalni dobici imaju veću poreznu stopu od dugoročnih kapitalnih dobitaka. To je učinjeno namjerno da obeshrabre kratkoročno trgovanje. Trgovačke dionice i druga imovina često mogu povećati volatilnost i rizik tržišta. Također, troškovi transakcija za pojedine investitore koštaju više.

Standardne porezne stope

Kratkoročna stopa poreza na kapitalne dobitke. Svi kratkoročni kapitalni dobici oporezuju se po vašoj redovitoj stopi poreza na dohodak.

Iz porezne perspektive obično ima smisla zadržati ulaganja više od godinu dana.

Dugoročna stopa poreza na kapitalne dobitke. Porezna stopa isplaćena na većini kapitalnih dobitaka ovisi o poreznoj stopi poreza na dohodak. Oni u stopama poreza na dohodak od 10 posto i 15 posto plaćaju porez na kapitalne dobitke.

Oni koji se nalaze u najvišoj kategoriji dohotka plaćaju 20 posto.

Za 2017. najveći porezni broj bio je 39,6 posto. Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta mijenja gornju stopu poreza na dohodak na 37 posto za porezne godine 2018.-2025.

U 2013. godini, Zakon o prihvatljivoj zaštiti donio je stope na dugoročne kapitalne dobitke. Povećanje se i dalje od 2018. godine. Primjenjuje se na pojedinačno koji godišnje ostvaruju više od 200.000 dolara, zajednički živi oženjeni parovi koji zajedno zarađuju više od 250.000 dolara, a zasebno vjenčani parovi koji zarađuju više od 125.000 dolara godišnje.

Moraju platiti dodatnih 3,8 posto poreza na manje od (a) prihoda od ulaganja kao što su dividende i kapitalni dobici ili (b) prilagođeni bruto dohodak koji je iznad praga.

Obamacare porez također se odnosi na kapitalne dobitke od prodaje kuće ili druge nekretnine za osobnu upotrebu za one koji zarađuju iznad praga. Također, kapitalni dobici moraju biti veći od $ 250,000 (singlova) ili $ 500,000 (bračni parovi).

Svi ostali plaćaju 15 posto poreza na kapitalne dobitke.

Dugoročni kapitalni dobici na kolekcionarima, kao što su markice, kovanice i plemeniti metali, oporezuju se na 28 posto.

Gubitak kapitala

Porezni obveznici mogu proglasiti kapitalne gubitke na financijskoj imovini, kao što su investicijski fondovi, dionice ili obveznice. Oni također mogu proglasiti gubitke na tvrdim sredstvima ako nisu bili za osobnu upotrebu.

To uključuje, kao što su nekretnine, plemeniti metali ili kolekcionarski proizvodi. Kapitalni gubici, kratkoročni ili dugoročni, mogu nadoknaditi kratkoročne i dugoročne dobitke.

Ako imate dugoročne dobitke veći od dugoročnih gubitaka, imate neto kapitalnu dobit. Što ako imate neto dugoročni kapitalni dobitak, ali to je manje od neto kratkoročnog gubitka kapitala? Zatim možete koristiti kratkoročni gubitak kako biste nadoknadili dugoročni dobitak.

Gubici od kapitalnih dobitaka možete koristiti za nadoknadu drugih prihoda, kao što su plaće. Ali to je samo do godišnjeg ograničenja od 3.000 dolara, ili 1.500 dolara za one vjenčane podnošenja odvojeno. Što se događa ako vaš ukupni neto kapitalni gubitak premašuje godišnju granicu odbitaka od gubitka kapitala? Ako ne možete primijeniti sav gubitak u jednoj poreznoj godini, neodobreni dio možete nositi na sljedeću poreznu godinu.

Kako to utječe na gospodarstvo

Istraživanja pokazuju da 70 posto kapitalnih dobitaka ide na ljude u prvih 1 posto prihoda.

Svi ostali čuvaju svoju imovinu u poreznim odgođenim računima kao što su 401 (k) i IRAs. To stvara porezne olakšice za najviše 1 posto. Oni koji žive od prihoda od ulaganja nikada ne plaćaju više od 20 posto u porezima, osim ako ne pribavljaju prihode od imovine koja traje manje od jedne godine. To je istina bez obzira koliko novaca zaradili.

To se odnosi i na hedge menadžere i ostale na Wall Streetu, koji ostvaruju 100 posto prihoda od svojih investicija. Drugim riječima, ti pojedinci plaćaju nižu stopu poreza na dohodak nego što netko zaradi 40.000 dolara godišnje.

Ovo ima dva ishoda. Prvo, potiče ulaganje u burzu, nekretnine i drugu imovinu, što generira rast poslovanja.

Drugo, stvara više nejednakosti dohotka. Ljudi koji žive od prihoda od ulaganja već spadaju u bogatu kategoriju. Imali su dovoljno raspoloživog dohotka u njihovom životu da bi se izdvojili za investicije koje stvaraju zdravo povratak. Drugim riječima, oni nisu morali koristiti sve svoje prihode za plaćanje hrane, skloništa i zdravstvene zaštite.

Novi Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta stavit će više ljudi u 20 posto dugoročni porezni kapitalni dobitak. Kako? IRS prilagođava porez na dohodak svake godine kako bi nadoknadio inflaciju. No, oni će ustati sporije nego u prošlosti. Zakon se prebacio na lancu indeksa potrošačkih cijena. Tijekom vremena, to će premjestiti više ljudi u više porezne zagrade.

Povijest porezne stope povrata kapitala

Dugoročna stopa poreza na kapitalnu dobit nije uvijek bila ista.Sljedeća tablica prikazuje povijest poreza na kapitalnu dobit koja se primjenjuje na dohodak u najvišoj poreznoj formi:

Godina	Porezna stopa	Događaji
1913	15%	Prije 1913. godine, 90% svih prihoda proizvelo je alkohol i cigarete.
1917	67%
1918	77%
1919	73%	Prvi svjetski rat
1922	12.5%	Smanjenje poreza dovelo je do pada burze
1934	31.5%
1936	39%	Pješačenje oživje depresiju
1938	30%
1942	25%	Zakon o prihodima iz 1942
1968	26.9%
1969	27.5%
1970	32.21%
1971	34.25%
1972	36.5%
1976	39.875%
1979	28%	Izrežite za nadoknadu visoke kamatne stope.
1982	20%	Zakon o oporavku iz 1981
1987	28%	Zakon o poreznoj reformi iz 1986. godine smanjio je porez na dohodak na 28% s 50%
1991	28.93%
1993	29.19%
1998	21.19%	Clinton je spustio kako bi proširio EITC
2003	16.05%	JGTRRA
2006	15%
2008	15%
2010	15%
2013	20%	Obamacare porez dodaje 3,8% poreza na neke dugoročne kapitalne dobitke za one čiji prihod premašuje 200.000 dolara godišnje.
2014	20%
2018	20%

Izvor: TaxFoundation.com