Porez na kapitalne dobitke kratkoročnih investicijskih fondova

Porezi su već složena tema za razumijevanje, ali oporezivanje investicijskih fondova s ​​obzirom na kratkoročne kapitalne dobitke jedna je od najmanje razumljivih tema u investicijskom svemiru. Dok većina investitora ima znanja o kratkoročnim kapitalnim dobicima, razumijevanje kratkoročnih kapitalnih dobitaka distribucija investicijskih fondova je gdje mnogi investitori potencijalno mogu pogriješiti.

Zašto su te kratkoročne distribucije kapitalnih dobitaka znatno gore od kratkoročnih kapitalnih dobitaka? Kratkoročne raspodjele kapitalnih dobitaka smatraju se redovnim prihodima i, za razliku od kratkoročnih kapitalnih dobitaka, ne mogu se nadoknaditi gubitkom kapitala. Pogledajmo bliže.

Raspodjela kapitalnih dobitaka

Svake godine dioničari investicijskih fondova suočavaju se s mogućnošću primanja raspodjela kapitalnih dobitaka iz svojih investicijskih fondova. Ove raspodjele kapitalnih dobitaka rezultat su investicijskih fondova koji prodaju vrijednosne papire unutar fonda. Na primjer, ako investicijski fond prodaje svoje holdinge General Electric, prisiljen je distribuirati 95% dobiti na tu prodaju za financiranje dioničara.

Ako se vaš investicijski fond ne drži na računu s odgodom od poreza (npr., 401k, 403b, IRA), dioničari fonda plaćaju porez na ove distribucije.

Dugoročno ili kratkoročno raspodjeljivanje kapitalnih dobitaka

Ako investicijski fond prodaje dionice koje posjeduje za 12 mjeseci ili manje, svi dobici kao rezultat te prodaje smatraju se "kratkoročnim kapitalnim dobicima" i distribuiraju se dioničarima kao kratkoročne raspodjele kapitalnih dobitaka. Međutim, ako uzajamni fond prodaje dionice koje je u vlasništvu dulje od 12 mjeseci, svi dobici kao rezultat prodaje klasificirani su kao "dugoročni kapitalni dobici" i distribuiraju se kao dugoročne raspodjele kapitalnih dobitaka.

To je savršeno smisleno, no ono što ne možete shvatiti jest da dioničari mogu suočiti s dugoročnim i kratkoročnim raspodjelama kapitalnih dobitaka kao rezultat posjedovanja dionica u određenom investicijskom fondu, bez obzira na to koliko imate dionice u fondu , Zapamtite, vremenski okvir koji se primjenjuje temelji se na investicijski fondovi držanje razdoblja za vrijednosne papire unutar investicijskog fonda, a ne koliko dugo dioničar investicijskog fonda ima samostalni fond.

Kratkoročna raspodjela dobiti od kapitala: što se sve zbiva

Razlika između kratkoročnih kapitalnih dobitaka i kratkoročnih kapitalnih dobitaka distribucija je ono što uzrokuje sve buke i zbunjenost. Na primjer, ako ste vlasnik investicijskog fonda za nekoliko mjeseci, a zatim prodate za dobitak, ostvarili ste kratkoročni kapitalni dobitak. Ako nemate dovoljno gubitaka za nadoknadu ovog dobitka, neto rezultat je kratkoročni dobitak i morat ćete platiti obične stope poreza na dobit na iznos novca koji ste ostvarili kao rezultat prodaje. U ovom scenariju u kojem ste stekli kupnjom i prodajom dionica u investicijskom fondu možete upotrijebiti bilo kakve kratkoročne zarade koje biste mogli ostvariti u odnosu na ostale kapitalne gubitke kako biste smanjili poreznu obvezu.

To je važno znati jer to nije sasvim slučaj kada je riječ o kratkoročnim kapitalnim dobicima distribucija iz uzajamnog fonda. Umjesto toga, ako posjedujete zajednički fond koji vas podvrgava kratkoročnim kapitalnim dobicima distribucija , onda ih morate prijaviti kao povrat poreza kao obični dohodak. Za razliku od kratkoročnih kapitalnih dobitaka, kapitalni gubici ne kompenziraju kratkoročne raspodjele kapitalnih dobitaka i smanjuju porezne obveze.

Donja linija o kratkoročnim raspodjelama kapitalnih dobitaka

Još uvijek nije uvjerena da je to zabrinutost zbog kratkoročnih kapitalnih dobitaka u odnosu na kratkoročne raspodjele kapitalnih dobitaka? Razmislite na taj način - to bi moglo brzo postati problem u onoj mjeri u kojoj ste planirali smanjiti svoj porezni račun koristeći strategije za sakupljanje poreznih gubitaka ili uložiti u porezno učinkovita sredstva.

Ako vi ili vaš financijski savjetnik vjerujete da su kratkoročne distribucije kapitalnih dobitaka poput kratkoročnih kapitalnih dobitaka, možda ćete biti neugodno iznenađeni poreznim vremenom kada dugujete više poreza nego što ste planirali.