Što trebate znati o ograničenim burzama

Ako imate dovoljno sreće da dobijete ograničenu dionicu (često navedenu kao ograničene dionice ili dionice) od svoje tvrtke kao poticaj za pridruživanje ili zadržavanje, trebate razumjeti osnove ove koristi. Uvjeti koji se odnose na stjecanje prava i cijene ove stipendijske donacije mogu utjecati na vašu odluku za planiranje poreza, kao i za stalno zapošljavanje.

Ograničeni donacijski grantovi

Kada vam poslodavac nudi dionice tvrtke, ali ograničava vašu sposobnost pristupa ili unovčavanja zaliha, kažu da je ograničeno. Ti se grantovi često koriste u tehnologiji, visokom rastu i velikim tvrtkama kao sredstvima za zapošljavanje ili zadržavanje ključnih zaposlenika.

Zajednička ograničenja poslodavca

Najčešći oblik ograničenja na ove doprinose od strane poslodavca je odgoditi pristup stvarnim dionicama kroz postupak koji se zove opravdavanje. Razmislite o scenariju gdje ste angažirani i ponudili 500 dionica zaliha, međutim, stjecanje prava zahtijeva tri godine od datuma vašeg najma. U ovoj situaciji nećete moći dotaknuti dionicu tri godine. Ako napustite tvrtku prije trogodišnje marke, vaše će dionice biti vraćene tvrtki. Postoji niz formata koje poslodavci mogu koristiti za prijenos vlasništva dionica zaposleniku tijekom vremena.

Što se događa ako napustite prije dionica

Ova točka vrijedi za redundantnost u ovom članku. Ako napustite prije ograničene darovnice za zalihu, izgubite mogućnost stjecanja dionica. Ova korist u suštini bit će vam beznačajna.

Ograničena dionica ili dionica za opcije

Obje imaju razdoblje stjecanja prava. Razlika je na kraju razdoblja stjecanja prava. Kada se dionice opreme, imate mogućnost kupnje ili ne kupnje dionica po određenoj cijeni (cijena štrajka). Ne posjedujete dionice tvrtke sve dok ne iskoristite opciju i kupite dionicu. Čim ga kupite, možete učiniti sve što želite s njom, uključujući i prodaju. Kada se dodijeljena ograničena dionica, posjedujete zalihu i možete učiniti sve što želite s njom.

Koje je bolje?

Odgovor na ovo pitanje je, to ovisi. Općenito, ako cijena dionica raste, opcije dionica mogu biti preferirane. Možete prodati i po višoj tržišnoj vrijednosti, ali s opcijama dionica, ne morate se obvezati na kupnju dok cijena dionice ne dostigne točku na kojoj ste željeli prodati. Alternativno, ako cijena dionice ostaje ista ili je u smjeru dolje, ograničena dionica može biti bolja jer ste vlasnik dionica. Vaša neostvarena opcija nema vrijednost, a ako je cijena dionice ispod cijene štrajka, učinkovito se opisuju kao "pod vodom". Dionice, naravno, imaju neku vrijednost, osim ako ne padne na nulu.

Porezna razmatranja

Da. Na primjer, moguće je da će ograničena jedinica za zalihu vaše jedinice potaknuti poreznu obvezu na datum stjecanja prava, bez obzira na to jeste li prodali dionice ili ne. Obavezno se posavjetujte s kvalificiranim računovođom ili odvjetnikom o najnovijim pravilima o poreznim posljedicama vaše određene nagrade.

Donja linija

Važno je da razumijete sve uvjete i porezne implikacije vaše posebne koristi. Oba opcija potpore i ograničena donacija zaliha jedinica mogu biti izvrsna vozila za stvaranje bogatstva tijekom vremena. Međutim, ne postoji besplatan ručak u financijama. Određena ograničenja će upravljati kada i kako ćete pristupiti vašoj potpori, a porezne implikacije uvijek su velike pri ocjenjivanju tih doprinosa poslodavca.

Ažurirano je Art Petty