Poslovna i osobna putovanja te što je moguće odbiti

Troškovi poslovnih putovanja su deductible za posao, ali što ako putovanje kombinira obje poslovne aktivnosti i osobne događaje? Odbitnost poslovnih troškova ovisi o tome gdje se putovanje odvija - u Sjedinjenim Američkim Državama, djelomično unutar SAD-a, a izvan SAD-a. Ovaj članak sadrži sažetak IRS propisa o odbijanju troškova poslovnih putovanja u svakoj od ta tri okolnosti.

Što se smatra poslovnim putovanjima

Poslovna putovanja određuje IRS kao putovanje od vašeg poreznog doma koji je "znatno duži od običnog dana rada" i to zahtijeva od vas da spavate ili odmarate dok ste izvan kuće. Također morate spavati od kuće da biste mogli oduzeti te troškove. Putovanje mora biti "privremen" (traje manje od godinu dana). Vaša porezna kuća je vaše redovito mjesto poslovanja, a ne obiteljska kuća (osim ako nemate poslovni dom); to je mjesto na kojem putujete, za poslovne svrhe.

Uzimanje odbitka za poslovni put koji uključuje osobne stvari

Kako bi se oduzeli troškovi poslovnih putovanja u SAD-u, putovanje mora biti "u cijelosti" povezano s poslovanjem. Na primjer, ako ste imali neke slučajne osobne putne troškove, primjerice, troškovi osobnih aktivnosti (plinskih milja do nečijeg doma ili hotela na osobnoj lokaciji) nisu odbitni poslovni troškovi.

Ako je putovanje prvenstveno osobno, poput odmora, ne možete odbiti troškove poslovanja osim ako ne možete dokazati da su ti troškovi izravno povezani s vašom tvrtkom. Na primjer, ako se odmoriš i provedeš jutarnje posjete klijentu, možete odbiti trošak posjete, ali ne i troškove pribavljanja iz poreznog doma na lokaciju klijenta.

Poslovni i osobni izleti Djelomično u SAD-u i djelomično izvan SAD-a

Ako putujete iz poslovnih i osobnih razloga koji su djelomično unutar SAD-a i djelomično izvan SAD-a, slijedite smjernice IRS-a za lokaciju putovanja. Na primjer, ako provodite tri dana u SAD-u, primjenjuju se pravila u zemlji (gore opisana), a ako trošite još tri dana u Kanadi, vrijede pravila izvan država.

Putovanja izvan SAD-a

Ako putujete izvan SAD-a i cijelo vrijeme provodite u poslovnim aktivnostima, sve troškove putovanja možete odbiti kao troškove poslovanja. Ako kombinirate poslovne i osobne aktivnosti kao dio međunarodnog putovanja, morate dodijeliti svoje vrijeme između poslovnih aktivnosti i osobnih aktivnosti. IRS ima vrlo specifična pravila i formule za dodjeljivanje vremena između poslovnih i osobnih dana. Vidi IRS publikaciju 463 (link ispod) za detalje.

Odbitak putnih troškova i neke iznimke

Čak i ako ne provodite svoje vrijeme na poslovne aktivnosti, troškovi poslovanja mogu biti odbitni ako zadovolje barem jednu od četiri iznimke:

• Ako niste imali "značajnu kontrolu" nad aranžmanima za putovanje. Na primjer, ako morate ostati vikend izvan SAD-a za poslovne sastanke u petak i ponedjeljak, ne možete se dobro vratiti u svoj porezni dom samo za vikend.
• Ako putujete izvan SAD-a dulje od tjedan dana, vaše putovanje može se smatrati posve poslovnim, čak i ako kombinirate poslovne i osobne aktivnosti.
• Ako potrošite manje od 25% svog vremena na osobne aktivnosti tijekom putovanja
• Vaše putovanje može se smatrati posve poslovnim ako možete utvrditi da odmor nije bio glavni razlog, čak i ako ste imali kontrolu nad putovanjima.

Da biste odredili postotke, podijelite ukupan broj dana na putu brojem osobnih dana.

Više o pravilima IRS-a o poslovnom putovanju

Pravila IRS-a mnogo su složenija nego što je opisano u ovom članku. Više pojedinosti o odbitcima za poslovna putovanja potražite u IRS publikaciji 463. Dodatne informacije o troškovima poslovnih putovanja potražite u ovom članku s odgovorima na često postavljana pitanja o odbitcima troškova poslovnih putovanja.

odricanje Ovaj je članak samo općenita rasprava o ovoj temi i nije namjera biti porezni ili pravni savjet. Prije dobivanja odbitaka provjerite sa svojim profesionalnim poreznim obveznicima.