Poslovna oprema vs opreme za smanjenje poreza

Poslovna oprema i zalihe poslovanja često se zbunjuju kada vlasnik tvrtke popuni obrazac poreza na posao. Pogledat ćemo dvije vrste kupnje i kako ih se uzimaju u obzir u računovodstvenim i poreznim svrhama.

Oprema i pribor - poslovna upotreba, ne osobna

Prvo, napominjemo da su ove kupnje samo za poslovne svrhe, a ne za osobnu upotrebu. Ako kupujete poslovnu opremu, kao što je računalo, mora se upotrijebiti u cijelosti za vašu tvrtku kako biste mogli odbiti cijeli trošak kao poslovni trošak. Isto vrijedi i za zalihe. Pribor, poput papira za pisač, ne može se koristiti za osobni ispis. Iako to ne izgleda kao važna razlika, revizija IRS-a mogla bi pronaći te kupnje koje se ne mogu odbiti ako ne možete dokazati njihovu upotrebu kao poslovni trošak.

Poslovna oprema koja se može koristiti za osobne i poslovne svrhe zove se navedena imovina. Možda ćete moći odbiti dio troškova poslovne opreme ako možete dokazati količinu poslovnog korištenja.

Poslovanje i opremu i poslovne potrepštine trebaju se kupiti s vašom poslovnom kreditnom karticom ili bankovnim računom. Ali kupnja sama ne dokazuje njihovu upotrebu kao poslovni trošak.

Ukratko: Proširenje ili deprecijacija

Najvažnija stvar koju treba zapamtiti o razlikama između poslovnih potrepština i poslovne opreme jest da su potrošni materijal tekući aktivi, a oprema je dugoročna imovina. Kratkotrajna imovina je ona imovina koja se koristi tijekom jedne godine (više ili manje), dok se dugotrajna imovina koristi tijekom nekoliko godina. Da, znam da kopirni papir može sjediti na polici više od godinu dana, ali to je samo opća smjernica za kategorizaciju imovine za porezne svrhe.

Budući da se potrošni materijal navodno troši u roku od godine kupnje, trošak nabave kao kratkotrajna imovina se trošak (uzet kao odbitak) godinu u kojoj se kupuju. Budući da se oprema može koristiti tijekom duljeg vremenskog razdoblja, trošak ove opreme je i troškovi poslovne opreme amortiziraju (uzeti kao odbitak tijekom korisnog vijeka trajanja opreme).

U svakom slučaju, trošak nabave je odbitni poslovni trošak (sve dok se kupljena stavka koristi u poslovne svrhe), to je samo da se trošak može preuzeti kraćim ili duljim vremenom.

Što su poslovni pribor?

Poslovni potrošni materijal su oni artikli koji se obično koriste tijekom godine. Najčešći tipovi poslovnih potrepština su uredski materijal, uključujući potrošni materijal koji se koristi za pokretanje kopirnih uređaja, pisača i ostalih uredskih strojeva.

Ako kupujete materijal za upotrebu u proizvodima koje proizvodite ili prodaju, uključujući pakiranje i dostavu, ti se materijali obrađuju drugačije u računovodstvene i porezne svrhe.

Pribor za proizvodnju, transport i pakiranje smatra se dijelom troškova prodane robe i dio je troška nabave prodane robe. Na kraju godine uzima se inventar tih zaliha, kao dio ovog izračuna.

U računovodstvene svrhe, poslovni pomaci se smatraju kratkotrajnom imovinom. Kupnja poslovnih potrepština oduzeta je na povratu poreza na poslovanje u odjeljku "Troškovi" ili "Odbitci".

Što je poslovna oprema?

Poslovna oprema je materijalna imovina koja se koristi u poslovanju. Oprema se smatra trajnijom, dulje trajnom od potrošnog materijala, koja se brzo troši. Pojam opreme uključuje strojeve, namještaj i čvora, vozila, računala, elektroničke uređaje, uredske strojeve, Oprema ne uključuje zemljište ili građevine u vlasništvu tvrtke.

Novi IRS smjernice za proširenje poslovne opreme

Na snazi ​​od 2016. godine, IRS omogućava tvrtkama da u tekućoj godini preuzmu odbitak za cijelu cijenu poslovne imovine ispod 2.500 USD (po računu). Pročitajte više o pojedinostima u ovom članku o trenutačnim izmjenama poreznih zakona i ograničenja.

Više o kapitalnim sredstvima

S računovodstvenog gledišta, oprema se smatra kapitalnom imovinom ili dugotrajnom imovinom, koju tvrtka koristi za ostvarivanje dobiti. Kupnja opreme nije obračunata kao trošak u jednoj godini, ali se trošak raspoređuje tijekom trajanja opreme; to jest, ona se amortizira.

Dobici i gubici od prodaje kapitalnih sredstava, uključujući opremu, različito se obrađuju, kako iz poreznih tako i računovodstvenih gledišta, od redovitih prihoda poduzeća od prodaje. Kapitalni dobici se oporezuju različito od prihoda od prodaje.

Saznajte više o poslovnoj opremi i drugim poslovnim sredstvima, uključujući način oporezivanja prodaje imovine, kapitalnih dobitaka, vođenja evidencije o poslovnoj imovini i načina vrednovanja poslovne imovine.