Što trebate znati o Coverdell računu ESA

Roditelji, djed i baka i ostali članovi obitelji koji traže načine kako uštedjeti za školovanje djeteta trebali bi razmotriti Coverdell ESA. Ovo obrazovanje štednje računa je dugoročno ulaganje i može biti dobar način da vam pomogne staviti novac daleko svake godine kao dijete raste.

Baš kao i svako ulaganje, važno je razumjeti sitnije pojedinosti, a ovaj vodič za početnike savršeno je mjesto za početak. Ako odlučite da je plan koji biste htjeli dalje istražiti, obratite se svom financijskom savjetniku kako biste dobili najnovije pojedinosti i primali personaliziranu pomoć kako biste utvrdili je li to za vas.

Što je Coverdell Account ESA?

Coverdell ESA izvorno je uveden 1997. godine kao obrazovni IRA. Kongres je 2001. proširio svoje prednosti i preimenovao ga u Coverdell obrazovni štedni račun (ESA).

Račun omogućuje dozvolu do 2.000 dolara godišnje u doprinosima nakon davanja u ime djeteta. Ti doprinosi rastu od poreza i mogu biti povučeni bez poreza za kvalificirane obrazovne troškove.

Ako se novac ne koristi do trenutka kada dijete navrši 30 godina, mora ih se dati ili prebaciti na Coverdell ESA za drugog člana obitelji.

Tko je idealan investitor za Coverdell ESA?

Coverdell ESA je idealan za roditelje ili djedove bake koji imaju neku kombinaciju sljedećih čimbenika:

• Imate više djece s nadom da će svi pohađati koledž.
• Početak planiranja za koledž rano u životu djece.
• Vi planiramo uštedjeti velike iznose kako bi pokrili troškove koledža.
• Vaša djeca mogu pohađati privatne osnovne ili srednje škole.
• Želite visoku razinu fleksibilnosti s vašim investicijskim odabirom.
• Pada ispod granica dohotka za suradnike (95.000 dolara za pojedinačne podnositelje zahtjeva, 190.000 dolara za bračne parove).

Potencijalne prednosti

Primarna prednost Coverdell ESA-ja je to što omogućava porezno odgađanje rasta svoje imovine, kao i porezne distribucije za kvalificirane obrazovne troškove.

Coverdell ESA također dopušta distribucije bez poreza kako bi pomogla platiti osnovne, srednje i srednjoškolske obrazovne troškove. To nije dopušteno u planovima odjeljka 529.

Mogući nedostaci

Najveći nedostatak roditelja i donatora je pravilo koje zahtijeva da distribuirate Coverdell ESA u dobi od 30 godina ili ga prebacite na drugo dijete. To znači da ako još uvijek postoji novac na računu, a djeca ili odluče da ne idu na koledž ili ne trebaju sav novac, roditelj ih može na kraju predati.

Koje su vaše mogućnosti ulaganja?

Coverdell ESA može se uložiti u pojedine dionice, obveznice, CD-ove ili investicijske fondove. Coverdell ESA ne smije izravno posjedovati nekretnine, plemenite metale, kolekcionare ili partnerstva u privatnim tvrtkama.

Koje porezne pogodnosti možete očekivati?

Ne postoji "porezni odbitak" za stavljanje novca u Coverdell ESA. Doprinosi se ostvaruju s "nakon oporezivanja" dolara i neće smanjiti vaš porezni račun u godini koje pridonose.

Velika porezna olakšica od Coverdell ESA je da dopušta akumulaciju od poreza odložene i povlačenja bez poreza za kvalificirane troškove. Drugim riječima, ne morate platiti porez na bilo koji godišnji rast početnog ulaganja ako se novac koristi za obrazovanje.

Koji su prihvatljivi troškovi Coverdell ESA-e?

Vlasnik ESA-e može poduzeti besplatnu distribuciju u ime korisnika za "kvalificirane" obrazovne troškove. Uz faksu i diplomsku školu, ti troškovi mogu biti za osnovno i srednje obrazovanje (razredi K-12).

IRS ima relativno liberalne standarde o tome što se može tvrditi kao obrazovni trošak, uključujući:

• Škola, soba i zajednica
• Računala i prijenosna računala (čak i ako ih škola ne traži)
• Knjige i pribor
• Instrukcije
• transport

Može li Coverdell ESA utjecati na vašu federalnu financijsku pomoć?

Coverdell ESA može značajno utjecati na financijsku pomoć ili uopće ne. Ovisi o tome tko je "vlasnik" računa. Po definiciji, "vlasnik" obično je osoba koja postavlja račun, a ne osoba koja konačno ide na koledž (oni su "određeni korisnik").

• Ako je dijete i vlasnik i određeni korisnik, a još se smatra roditeljima, nitko od imovine ne računa se u obliku financijske pomoći.
• Ako je dijete i vlasnik i određeni korisnik, a smatra se neovisnim o roditeljima, 20% (što je smanjeno s 35% u 2007. godini) imovine se broji uz financijsku pomoć.
• Ako je vlasnik roditelj, tada se 5,64% imovine broji uz financijsku pomoć.
• Ako je vlasnik djed i baka, član proširene obitelji ili nepovezanog pojedinca, tvrdi se da imovina uopće ne računa na financijsku pomoć. To je zbog činjenice da nema mjesta za prijavu imovine u vlasništvu drugih osoba osim roditelja ili učenika na obrascu FAFSA.

Važna napomena: Zakonodavstvo u Kongresu može utjecati i promijeniti bilo koji od ovih općih obrisa u budućnosti. To može uključivati ​​izradu Coverdell ESA imovine roditelja ili promjenu bilo kojeg od uvjeta.Budite sigurni da provjerite sa svojim financijskim savjetnikom najnovije pojedinosti i budete li ažurni o razvoju ako odlučite ulagati u Coverdell ESA.

kvalificiranost

Svaka odrasla osoba može osnovati Coverdell ESA za svako dijete mlađe od 18 godina. Dijete, poznato kao "određeni korisnik", ne mora biti povezano s osobom koja je uspostavila račun.

Pravila o doprinosu

Dječji Coverdell ESA može prihvatiti doprinose do njihovog 18. rođendana, osim ako se dijete ne smatra "posebnim potrebama". Maksimalni godišnji doprinos dopušten je 2.000 dolara po određenom korisniku, a ne po doprinosu odraslih.

Ako dijete ima više od jednog Coverdell računa (na primjer, jedan koji su osnovali mama i tata, a drugi od djed i baka), ukupni doprinosi za određenu godinu ne smiju premašiti 2000 USD između svih računa.

Doprinos od 2.000 dolara može izvršiti samo osobe čiji je "izmijenjeni prilagođeni bruto dohodak" (ili MAGI) manji od određenog iznosa dolara u godini u kojoj pridonose. Ako je njihov prihod iznad ovog iznosa, ali ispod "strop", oni mogu dati djelomični doprinos.

Za porezne obveznike koji tvrde da je jedan, glava kućanstva, ili oženjen podnošenje odvojenog statusa:

• $ 95,000 (MAGI) ili manje - Doprinos od 2.000 USD dopušten je.
• $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Dopušteni su djelomični doprinosi.
• $ 110,000 (MAGI) ili više - dopuštenje nije dopušteno.

Za porezne obveznike koji tvrde da je bračni podnesak zajednički status:

• $ 190,000 (MAGI) ili manje - dopuštena je puna doprinos od 2.000 USD.
• $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - Dopušteni su djelomični doprinosi.
• 220.000 USD ili više - dopušteni doprinos nije dopušten.

Rok za doprinos

Doprinosi za Coverdell ESA za prethodnu godinu moraju biti dani doprinosom za krajnji rok za podnošenje prijava, isključujući proširenja.

Na primjer, do 15. travnja 2017. morate dati doprinos za svoju poreznu godinu 2016. čak i ako ste poslali proširenje s IRS-om.

Pravila povlačenja

Nema poreza ili kazni za podizanje sredstava za financiranje obrazovnih troškova, sve dok povlačenje ne premašuje stvarni iznos troškova. Ako se višak sredstava povuče, dio će biti podložan oporezivanju i kaznama.

Liječenje neiskorištenih sredstava

Ako sredstva ostanu neiskorištena, moraju se podijeliti tim korisnicima na račun 30 dana nakon 30. rođendana djeteta.

Kako bi to izbjegli, IRS dopušta da se sredstva prenesu u drugu Coverdell ESA za nekoga tko se odnosi na prvog korisnika, koji je mlađi od 30 godina. Povezane stranke uključuju članove uže obitelji originalnog korisnika, roditelji, rođaci, tete i stričevi, pa čak i stare osobe!