Možete li smanjiti troškove CFA ili CFP na porezima?

Upisivanje u program Chartered Financial Analyst (CFA) ili Certified Financial Planner (CFP) i polaganje relevantnih ispita mogu biti skupi - do nekoliko tisuća dolara ili više samo za pregled i polaganje ispita. Ta brojka ne uključuje troškove popunjavanja potrebnog rada na koledžu.

Ponovno pitanje među kandidatima je: Mogu li odbiti ispitne pristojbe ili troškove pripreme za ispit o mojim porezima?

Pa, kratak odgovor je: Ovisi.

Pravila IRS-a za oduzimanje troškova obrazovanja

Služba za unutarnju potrošnju objavljuje pravila za odbijanje onoga što smatra obrazovnim troškovima obrazovanja vezano za rad s vaših poreza. Evo što IRS ima za reći:

Možete odbiti troškove kvalificiranog obrazovanja za posao kao poslovnih troškova. To je obrazovanje koje zadovoljava barem jedno od sljedeća dva testa.

• Obrazovanje je potrebno od vašeg poslodavca ili zakona da zadrži svoju sadašnju plaću, status ili posao. Obvezno obrazovanje mora služiti bona fide poslovne svrhe vašeg poslodavca.
• Obrazovanje održava ili poboljšava vještine potrebne u vašem sadašnjem radu.

U praksi, za one u upravljanju investicijskim ili analitičkim profesijama, CFA ili CFP mogu poslužiti "u dobroj poslovnoj svrsi" i potrebni su za taj posao. Dodatno obrazovanje koje zahtijeva program CFA ili CFP može se smatrati kvalificiranim obrazovanjem na radnom mjestu ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:

• Potrebna vam je vjerodajnica da zadržite svoju sadašnju plaću, status ili posao;
• Zahtjev služi poslovnoj svrsi vašeg poslodavca; i
• Obrazovanje nije dio programa koji će vas kvalificirati za novu trgovinu ili posao.

Ovaj zadnji zahtjev je često onaj koji putuje do mnogih tražitelja vjerodajnica. Na primjer, ako radite za tvrtku za financijske usluge, ali u ulozi koja nije povezana s ulaganjima (kao što je informacijska tehnologija ili uprava), CFA ili CFP nisu potrebni za vaš rad. U ovom slučaju, vjerodajnica će vas kvalificirati za novi posao, a vaši troškovi ne bi bili porezno odbijeni. Isto tako, ako vam poslodavac nadoknađuje troškove, zasigurno ih ne možete zatražiti kao troškove na poreznoj prijavi.

Ako dobivate više obrazovanja od vašeg poslodavca (ili zakona), dodatno obrazovanje koje pruža CFA može se smatrati radno-obrazovanjem samo ako ona "održava ili poboljšava" vještine potrebna u vašem sadašnjem radu , To može biti lukav jer tehnički, iako će CFA ili CFP sigurno poboljšati vaše vještine vezane uz posao, također se može smatrati da vas kvalificira za novi posao.

Kako smanjiti troškove ako se kvalificirate

Ako utvrdite da su troškovi povezani s vjerodajnicama zapravo porezno odbijeni, možete ih zatražiti na jedan od dva načina:

• Ako ste zaposleni zaposlenik, možete ih odbiti kao dio vaših detaljnih odbitaka na Obrascu 1040 Raspored A, ali samo dio koji premašuje 2% prilagođenog bruto prihoda.
• Ako ste samozaposleni, trebate odbiti troškove obrazovanja izravno od prihoda od samostalne djelatnosti. Očito, to će zahtijevati prihode od kojih će se naplatiti troškovi; to znači da oni koji su trenutno nezaposleni možda neće moći odbiti svoje troškove.

Sada, čak i ako troškovi tečaja ili ispita ne ispunjavaju uvjete za odbitak poreza, niste u potpunosti bez sreće. Neki troškovi CFA i CFP mogu se kvalificirati za American Opportunity ili Lifelong Learning Credit. Odlučujući čimbenik može biti bez obzira jeste li uzimali coursework od kvalificiranog pružatelja usluga i zadovoljili granice prihoda.

Donja linija

Ukratko, svaki CFA i CFP kandidat ima drugačiju osobnu i poreznu situaciju. Ako niste sigurni jesu li vaši ispiti i troškovi pripreme odbili, vrijedi razgovarati s poreznim stručnjacima.

Jedna stvar je sigurna, iako: ne želite se prijaviti za poreznu prijevaru na svojoj godišnjoj izjavi o ponašanju.