Pravila za odbijanje interesa zajmova studentima

Dok većina plaćenih kamata prema osobnom dugu nije porezno priznata, vlada je napravila iznimku za kamate za studentske kredite. Odbitak može smanjiti oporezivi dohodak za tisuće, ovisno o situaciji.

Pregled zatezne kamate za studentske zajmove:

Odbitak od interesa za studentske zajmove omogućava pojedincima da oduzimaju kamate koje su plaćene, a ne akumulirane, na studentski kredit tijekom kalendarske godine, pod uvjetom da su zadovoljeni određeni uvjeti.

Maksimalni odbitak iznosi 2.500 USD i podliježe ograničenjima dohotka.

Taj je odbitak zapravo prilagodba "iznad linije", što znači da ne morate unositi ostale odbitke da biste je ostvarili. Drugim riječima, možete poduzeti standardni odbitak i dalje odbiti vaš interes za studentski kredit.

Prihvatljivi interes:

Stvarni odbitak zahtijeva upotrebu složenije formule, ali osnovna pretpostavka je jednostavna. U biti, možete odbiti samo dio svakog plaćanja kredita koji predstavlja kamate.

Sve pristojbe koje se moraju isplatiti za dobivanje kredita, kao što su pristojbe za podnošenje dozvola, također se mogu odbiti tijekom trajanja zajma.

Određene vrste zajmova ne ispunjavaju uvjete za smanjenje kamate za studentske zajmove. To bi uključilo zajam preuzet iz kvalificiranog plana poput 401K ili 403b i zajmova sklopljenih između povezanih stranaka. Na primjer, ako je vaš djed i baka dao osobni zajam za troškove obrazovanja, kamate na zajam ne bi bile porezno priznate.

Nadalje, novac primljen za zajam mora se koristiti samo za poduke, sobu, pansion, knjige ili pristojbe.

ograničenja:

Sve se od sljedećeg mora vrijediti za zajam za kamatu koja se smatra odbijenom:

• Vaš status podnošenja nije u braku podnošenje odvojeno.
• Nitko drugi ne može vas tražiti kao izuzeće na njegovu ili njezinu poreznu prijavu.
• Vi ste zakonski obvezni platiti kamatu na studentski kredit.
• Stvarno ste platili kamate. Akumulacija interesa na vašu bilancu sama po sebi ne može se odbiti.

Jedna od najčešćih pogrešnih shvaćanja o isplati kamata za studentske zajmove jest da roditelj može tražiti pomoć za plaćanje davanja djetetovog kredita. Zapravo, to nije slučaj. Roditelj može uzeti odbitak samo ako su osobno odgovorni za taj zajam. To znači da Stafford, Perkins i PLUS diplomski krediti neće biti odbitni od roditelja budući da je student dužnik.

Faza ispusta prihoda:

Odbitak za smanjenje kamata za studentske zajmove je smanjen (ili "ukinut") za porezne obveznike s određenim razinama izmijenjenog prilagođenog bruto dohotka (MAGI).

Za porezne obveznike koji tvrde da je status Single, Head of Household ili Widow (er):

• $ 59,999 (MAGI) ili manje - dopušteno je potpuno odbitak.
• $ 60,000 - 74,999 (MAGI) - dopuštena je djelomična odbitka.
• $ 75,000 (MAGI) ili više - nije dopuštena odbitka.

Za porezne obveznike koji tvrde da je bračni podnositelj prijave zajednički status:

• $ 119,999 (MAGI) ili manje - dopušteno je potpuno odbitak.
• $ 120,000 - $ 149,999 (MAGI) - dopuštena je djelomična odbitka.
• 150.000 USD ili više - nije dopušteno odbitak.

Koordinacija s ostalim poreznim dobicima:

Deduktiranje studentskog zajma može se poduzeti u istoj godini kao i Hope Scholarship i Lifetime Learning Tax Credits. Postoji, međutim, pravilo "dvostrukog umočavanja", koje zabranjuje dvostruku odbitak kamate ukoliko se kvalificira za zasebnu vrstu odbitka.