Korištenje IRA-a koji se ne mogu oporaviti kako bi dobili novac u Roth

Ako nemate pravo podnijeti IRA odbitak za svoj doprinos IRA-i i zaradite previše novca za izradu Roth IRA doprinosa, onda biste mogli razmotriti izradu neoporezivog IRA doprinosa. Zatim ga možete odmah pretvoriti u Roth IRA. Ovo se ponekad naziva strategijom "backdoor Roth IRA". Ispod su pravila koja se primjenjuju.

Osnove IRA-e koje se ne mogu odbiti

IRA neoporeziva ima iste granice doprinosa i podliježe istim pravilima kao i tradicionalni IRA - razlika je u tome kako se vaš doprinos obračunava na vašu poreznu prijavu.

IRA doprinose možete unositi na isti IRA račun koji ima doprinose koji se mogu odbiti, međutim, za praćenje svrhe. Savjetujem vam da otvorite zaseban račun za sve doprinose koji se ne mogu odbiti.

Uz povrat poreza morat ćete podnijeti obrazac 8606 u kojem prijavljujete iznos doprinosa IRA koji nije bio odbitan. Ovo se zove vaše osnove.

Jedna od najučinkovitijih načina uporabe neoporezivih IRA-e je za one s visokim prihodima. Zaposlenici s velikim primanjima mogu koristiti IRA-e koji se ne mogu odbiti za doprinos Roth IRA-u.

Korištenje neodgodivog IRA doprinosa za doprinos Roth IRA-u

Za one koji zarađuju dovoljno novca da ne ispunjavaju uvjete za izradu Roth IRA doprinosa, oni i dalje mogu pridonijeti novcu Roth IRA-u u krugu. Svake godine možete napraviti neizbrisivu IRA doprinos i zatim pretvoriti taj neodobreni IRA u Roth. IRA možete konvertirati u Roth u istoj godini u kojoj vam doprinose.

Kada pretvorite IRA u Roth IRA, plaćate porez na bilo koji iznos koji je pretvoren koji je iznad vaše osnove. Ako imate druge IRA račune, vaša osnova mora se izračunati pomoću pro rata formule.

Na primjer, pretpostavimo da imate 11.000 dolara u tradicionalnom IRA-i, a zaradu od 5.500 dolara zaradite na zasebni IRA račun kao IRA nepodmirljivi iznos. Sada imate ukupno 16.500 dolara u IRA-i, od kojih je 1/3 nepodmirljivo, a ostali 2/3 su tradicionalni doprinosi.

Bilo bi lijepo ako možete pretvoriti samo dio koji se ne može oduzeti IRA, međutim IRS pregledava sve vaše IRA račune u kombinaciji - pa ako pretvorite samo 5.500 dolara, trećina pretvorenog iznosa (oko 1.815 dolara) smatra se osnovom a ostale dvije trećine (oko 3.685 dolara) smatraju se oporezivim prihodom za godinu pretvorbe. (Napomena: Ovaj porezni trošak pretvorbe Rotha bit će samo mala cijena koju treba platiti ako Vaša ulaganja obavljaju svoj posao i dugi niz godina rastu poreza unutar Roth IRA-e.)

Kako izbjeći pravilo temeljeno na Pro-Rata

Pravilo proporcionalne osnove ne vrijedi ako imate sav svoj mirovinski novac u planu 401 (k), a zatim svake godine izvršite IRA doprinos koji se ne može odbiti, pod pretpostavkom da ga odmah pretvorite u Roth, punu količinu pretvorba se smatra osnovom.

Na primjer, ako imate $ 300,000 u planu 401 (k) i ništa u IRA-u, možete odmah financirati IRA nepodudarnu i pretvoriti ga u Roth. Pretvoreni iznos nije oporezivi dohodak jer je sve to bila troškovna osnova.

Možete vratiti tradicionalne IRA balans natrag u plan poslodavca, kao što je 401 (k) plan, ostavljajući samo vaše neodvojive iznose IRA izvan plana, tako da u budućnosti možete koristiti backdoor Rothovu strategiju konverzije bez brige o računovodstvu za pro rata.

Na porezne obrasce zahtijeva da IRS traži stanja računa na kraju godine od godine na koju podnosite poreznu prijavu (i obrazac 8606), tako da biste trebali prije svega nazvati tradicionalne IRA-e u plan 401 (k) koristiti strategiju pretvorbe te godine.

Ako do kraja godine ne možete preostati sredstva u tradicionalnim IRA-ima, SEP-ovima ili SIMPLE-u (možda zato što ste ih uputili u kvalificirani plan), to bi vam ostavilo slobodu pretvoriti samo preostali neisključivi IRA u Roth. Kao što je rečeno, taj potez naziva se backdoor Roth IRA i uobičajena je praksa. Buduće promjene u poreznom zakonu mogu ukloniti ovu strategiju, ali od sada je sasvim u redu to učiniti.

Nepravilan IRA pogreške

Najčešća pogreška napravljena s IRA-om koji se ne mogu odbiti zaboravljajući ispuniti IRS obrazac 8606 s poreznim prihodom. Ako ste napravili neoporezive IRA doprinose, ali niste prijavili vašu osnovu, možete je prijaviti unatrag. Pogledajte članak pod nazivom Zaboravio sam podnijeti obrazac 8606 za pojedinosti o tome što učiniti.

Još jedna uobičajena pogreška jest da možete pretvoriti samo neoporezive IRA doprinose u Roth. Kao što je gore objašnjeno, morate odrediti ukupan iznos svih vaših IRA računa pri određivanju iznosa poreza koji se duguje prilikom pretvaranja u Roth.