Kako izračunati zadržavanje poreza od plaćanja zaposlenika

Jeste li zadržali dovoljno poreza od plaće zaposlenika? U nastavku provjerite postupak obračuna pričuva kako biste utvrdili jesu li vaši izračuni u odbitku točni. Morat ćete uključiti i poreze na dohodak (savezni i državni, ako je primjenjivo) i FICA porezi (Socijalna sigurnost i Medicare).

Federalni porez na dohodak i obrazac W-4

Kao poslodavac, vaše poslovanje može samo izračunati zadržavanje poreza na dohodak na temelju informacija koje vam daju zaposlenici. Svaki zaposlenik mora ispuniti obrasce W-4 na najamninu. Ovaj obrazac sadrži informacije o bračnom statusu zaposlenika, ukupnom broju kvota koje treba uzeti u obzir i bilo koji dodatni iznos koji zaposlenik želi zadržati iz svakog plaća.

Zaposlenici mogu promijeniti podatke o W-4 obrascima sa svakim razdobljem plaćanja, neograničen broj puta.

2017 Zakon o poreznoj reformi - kako će to utjecati na izračune pričuva

Zakon o poreznoj reformi 2017. godine donio je velike promjene koje će utjecati na zadržavanje zaposlenika. Glavni učinak ove reforme je smanjenje poreznih stopa, što znači da neki zaposlenici možda previše zadržavaju.

Mnogi zaposlenici će htjeti promijeniti svoje zadržavanje kako ne bi previše zadržali. To znači izmjenu W-4 oblika.

Novi zakon također mijenja porezne zagrade, što znači da su tablice za zadržavanje koje koristite za izračunavanje zadržavanja zaposlenika za plaće 2018. promijenjene.

IRS je objavio nove tablice za zadržavanje koje morate koristiti za obračun zadržavanja zaposlenika od 2018. Novi W-4 obrazac je također izdan za 2018. (IRS konačna verzija u vezi).

Ono što će vam trebati za ove izračune

Trebat će vam najnoviji obrazac zaposlenika W-4, kojeg popunjava zaposlenik. Trebat će vam i sljedeće informacije:

• Bruto plaća svakog zaposlenika za razdoblje plaćanja.
• Tablice za zadržavanje poreza na dobit za tekuću godinu, iz IRS publikacije 15-A.
• FICA porezni postotci za tekuću godinu. Pogledajte pojedinosti u ovom članku o tome kako izračunati zadržavanje FICA poreza.
• Maksimalni iznos zadržavanja socijalne sigurnosti za tekuću godinu.

Kako izračunati iznos odbitka

Iznos zadržan od plaće zaposlenika ovisi o:

• Razdoblje plaće (tjedno, dvotjedno, polugodišnje ili mjesečno), To je učestalost kojom plaćate zaposlenike, iznos vremena za to razdoblje plaćanja.
• Bez obzira je li zaposlenik samac ili oženjen (iz obrasca W-4)
• Broj doplataka koji je potražio zaposlenik, (iz obrasca W-4)
• Iznos bruto plaće za razdoblje (ukupni iznos plaće za to razdoblje plaćanja, iz vaših izračuna bruto plaće, i na temelju toga je li zaposlenik plaćen ili satu.
• Bilo koji dodatni iznos koji zaposlenik zahtijeva da se zadrži (iz obrasca W-4

Odbitne kvote zaposlenik koristi dodatne informacije koje mogu utjecati na oporezivi prihod zaposlenika. Ovi iznosi su uključeni i iznosili su na radnom listu Sredstva za uzdržavanje. Doplate su navedene na stavkama od A do G ovog radnog lista, a ukupan iznos je prebačen u obrascu W-4 na liniji 5. Radni list ne mora biti prikazan poslodavcu; to može biti spremljen od strane zaposlenika.

Kako se izračun čini?

Izračun koristi radni list u IRS izdanju 15-A, Poslodavacov dopunski porezni vodič. Svakako koristite ispravan vodič i godinu. Ispravan vodič započinje na vodičima iz 2018. godine. Potražite vodič pod nazivom: Tablice za obračun poreza na dohodak s bruto plaća (za plaće isplaćene 2018.)

Za izračun možete koristiti jednu od dvije metode:

Metoda plaće: U tablicama, pronađite raspon zaposlenih plaća. Zatim upotrijebite naknade koje zaposlenik traži od W-4 kako bi pronašao točan iznos.

Postotak metode: Ova metoda je složenija i uključuje prvo pronalaženje iznosa jednokratnog odbitka na osnovi obračunskog razdoblja zaposlenika. Zatim pomnožite taj broj s brojem davanja koje zaposlenik tvrdi i oduzima od plaće zaposlenika. Zatim pronađite raspon koji je točan za taj broj i izračunajte iznos poreza.

Evo kako se izračun izračunava za metoda plaće:

• Pronađite tablicu za razdoblje plaćanja koje tvrtka koristi. Recimo da je to dvotjedno razdoblje plaće.
• Zatim potražite bračni status stupca tog zaposlenika. Recimo da je zaposlenik samac.
• Zatim pogledajte redove u "jednoj" odjeljku za broj naknada. Pretpostavimo da je to 1.
• Zatim pogledajte ovaj red za broj bruto plaća; taj iznos će biti u kategoriji plaća "više" od jednog broja, "ali ne iznad" drugog. Za ovaj primjer, recimo da dvotjedne plaće iznose 603 dolara, što je više od 598,77 dolara, ali ne više od 1690,77 dolara.
• Konačno, pratite liniju kategorija prema točnom broju dopuštenja za pričuvu. Još dva izračuna za izvođenje.
• Oduzmite iznos naveden u stupcu C od bruto plaća. U tom slučaju iznos koji treba oduzeti iznosi 361,44 dolara, ostavljajući 237,33 dolara.
• Zatim pomnožite rezultat iz stupca C s postotkom u stupcu D, što je 15 posto u ovom slučaju.
• Konačno, imate iznos zadržavanja od 35,60 dolara (zaokružen).

Ako je zaposlenik zatražio zadržavanje dodatnog iznosa, taj se iznos dodaje iznosu odbitka za ukupan iznos zadržavanja.

Ovaj IRS privremeni kalkulator je za zaposlenike koristiti za procjenu odbitka za savezne poreze na dohodak, na temelju njihove individualne situacije.

Odbitak državnih i lokalnih poreza na dohodak

Poslodavci moraju zadržati državne i lokalne poreze na dohodak od zaposlenika. Neke države nemaju državni porez na dohodak, pa taj proces nije nužan za te države.

Postupak za zadržavanje državnog poreza na dohodak je sličan procesu federalnog poreza na dohodak. Državna porez se zadržava na bruto plaći zaposlenika. Pojedinosti za svaku državu razlikuju se, pa provjerite sa svojim državnim tijelom za oporezivanje kako biste saznali što je potrebno.

Kako izračunati zadržavanje poreza FICA

Da biste izračunali poreze FICA koji će biti zadržani iz plaće zaposlenika:

• Pomnožite bruto plaću zaposlenika s FICA zadržanim iznosa za socijalnu sigurnost (6,2 posto) i Medicare (1,45 posto). Zadržite te iznose odvojeno.
• Provjerite da ukupna zadržana zadržavanja zaposlenika za godinu ne prelazi maksimalni iznos za godinu.
• Ako bruto plaća zaposlenika dosegne određenu razinu, morate zadržati dodatnu količinu poreza Medicare (0,9 posto) za ostatak godine. Saznajte više o dodatnom porezu Medicare u ovom članku.

Ostali načini za izračunavanje zadržavanja poreza zaposlenih

Ovaj izračun je prilično lukav, a ako imate mnogo zaposlenika, poželjet ćete pronaći druge načine izvođenja proračuna. Ako koristite računovodstveni softver, možete kupiti modul plaća koji će vam pomoći pri izračunavanju, ili možete zatražiti od svog knjigovođu ili računovođu da vam izračuna ove izračune.

Natrag na Izračunavanje odbitaka plaće zaposlenika

Više o Vrste poreza na zapošljavanje