Kada biste trebali prepoznati vaš Roth IRA?

Porezni kôd omogućuje tri načina prebacivanja novca u Roth IRA. Godišnje doprinose možete izvršiti izravno na Roth IRA. Također možete prevrtati novac od Roth 401 (k) ili 403 (b). Osim toga, novac možete pretvoriti u Roth IRA.

Potencijalne prednosti ponovne karakterizacije

Roth IRA pretvorba je strategija koja je vrijedna razmatranja za investitore koji žele pomak svoje mirovinske uštede na račun koji omogućuje porez-free rast zarada.

Dok Roth IRA doprinosi nisu porezni odbitni, kvalificirani povlačenja i doprinosa i zarade od Roth IRA su bez saveznog poreza na dohodak. Proces pretvaranja tradicionalne IRA u Roth IRA podložit će sve neoporezene iznose porezu na dohodak.

Rothova konverzija postojećeg računa za mirovinu je glavna odluka. Uz ostale čimbenike, morate uzeti u obzir trenutačnu stopu poreza na dohodak, vašu očekivanu stopu poreza na dohodak i predviđenu stopu povrata vaših ulaganja. Recharacterization of Roth IRA konverzija je strategija planiranja poreza koja može pomoći u smanjivanju poreza. To je i strategija koju možete koristiti ako ste jednostavno promijenili svoj um.

I dalje imate mogućnost mijenjati od tradicionalne IRA do Roth IRA. To se možda dogodilo ako ste izvorno pridonijeli tradicionalnom IRA-u jer ste očekivali da će stvarni dohodak prelaziti ograničenja koja će izravno pridonijeti Rothovoj IRA-i.

U slučaju da je vaš prihod završio nižim nego što ste očekivali, odlučite iskoristiti priliku da promijenite taj doprinos Roth IRA-u.

Promjena doprinosa od Roth IRA na tradicionalni IRA je još jedan mogući način recharacterization. Ovaj se scenarij može dogoditi ako ste izvorno pridonijeli Roth IRA-i, no tada ste shvatili da su vam prihod previsoki da biste se kvalificirali za puni doprinos Roth ili da biste imali više koristi od trenutnih poreznih odmora s doprinosom IRA-e koja se može odbiti.

Prema IRS-u, konverzija Roth IRA dovršena 2017. godine može biti prepoznata kao doprinos tradicionalnom IRA-u sve dok se ponovno obilježavanje vrši do 15. listopada 2018. Roth IRA konverzije dovršene 1. siječnja 2018. ili kasnije više ne mogu biti recharacterized. Kao rezultat tih promjena poreznih zakona, prozor koji će recharacterize Roth pretvorbe uskoro će biti zatvaranje.

Kada se čini smisliti razmatranje ponovnog označavanja prethodne godine pretvorbe

Jedan od razloga za razmatranje ponovne karakterizacije konverzije Roth-a jest ako su se investicije znatno smanjile od datuma konverzije. Još jedan opravdani razlog za ponovnu procjenu je ako ste tijekom porezne godine 2017. imali viši od očekivanog oporezivog dohotka. S Zakonom o smanjenju poreznih olakšica i radnim mjestima koji prolaze u drugom dijelu godine mnogi porezni obveznici vjerojatno će vidjeti njihovu ukupnu stopu poreza tijekom 2018. godine.

Još jedan razlog za promatranje prepoznavanja jest ako je konverzija Roth IRAE dovela do veće marginalne porezne obveze. S promjenama stope poreza na dohodak na saveznoj razini također je moguće da vaš oporezivi dohodak u mirovini može biti manji od prvobitnog predviđanja, čime se smanjuju potencijalne koristi od porezne distribucije Roth IRA-e.

Jedan od posljednjih razloga za prepoznavanje recerakcije je ako niste imali dovoljno novca za plaćanje poreza koji bi trebali biti iz originalne konverzije.

Što se događa kada želite preokrenuti Roth IRA pretvorbu?

Financijski planovi su dinamični i kao takvi su stalno podložni promjenama. Tijekom prethodnih poreznih godina još jedna strategija poreznog planiranja poznata kao rekrcakterizacija bila je učinkovita porezna strategija koja porezni obveznici trebaju razmotriti. Glavna žalba ponovnog označavanja bila je utemeljena na činjenici da može biti teško u potpunosti poznavati vaše stvarne porezne obveze tek mjesecima nakon završetka konverzije Rotha.

Recharacterization of IRA conversion je u suštini obrat natrag na izvorni IRA račun. Ovaj strateški preokret obično je učinjen kako bi se postigao povoljniji porezni tretman. Recharacterization je povremeno pružilo dodatno vrijeme za utvrđivanje porezne obveze za prethodnu poreznu godinu, a zatim možete poništiti konverziju ako je stvorio manje od poželjnih poreznih posljedica.

Razumijevanje nedavnih promjena u pravilima ponovnog označavanja

Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta eliminirao je sposobnost ponovnog karakteriziranja Rothovih pretvorbi za oporezive godine nakon 2017. To znači da, ako ste prethodno dovršili konverziju Roth IRA tijekom 2017., imate rok do 15. listopada 2018. za dovršetak procesa ponovne karikature. To se temelji na roku za podnošenje poreza, uključujući sva proširenja.

Važno je napomenuti da su prepravljanja tehnički nisu potpuno uklonjena. Iznos doprinosa Roth IRA-u još uvijek može biti recharacterized ako ste završili zarađivati ​​previše za izravno pridonijeti Roth IRA (vidi ograničenja prihoda 2018 za Roth IRA doprinosa).

Konačne misli o prepoznavanju

Recharacterization osigurava ulagačima stratešku priliku za smanjenje porezne obveze na konverziji Roth IRA. Međutim, porezni zakoni koji su na snazi ​​za 2018. ograničavaju mogućnost korištenja ove strategije, jer će se prilika za zatvaranje uskoro zatvarati. Ako ste 2017. godine dovršili Roth IRA konverziju i razmišljate o ponovnoj izradi, morate dovršiti postupak do 15. listopada 2018. Važno je biti siguran u sve porezne implikacije. Izračunavanje procijenjenih poreza koji se naplaćuju s i bez prepisivanja trebali bi vam pomoći da pregledate pro i kontra ove odluke.Pravila recharacterizationa mogu biti zbunjujuća, stoga je rad s poreznim savjetnikom preporučljivo u potpunosti razumjeti prednosti i nedostatke na temelju vaše porezne situacije.

Dok pregledavate strategije planiranja mirovine za 2018. i šire, imajte na umu da su doprinosi i konverzije Roth IRA još uvijek izvedive opcije. Međutim, najveća promjena je uklanjanje mogućnosti poništavanja konverzije Roth IRA.

Za pojedinosti o Roth IRA pretvorbi, pogledajte "Recharacterizations" u Publication 590-A, doprinosi pojedinih mirovinskih aranžmana (IRAs).