Ono što morate znati o potrebnim minimalnim raspodjelama

IRS zahtijeva da započnete s povlačenjem s kvalificiranog računa za mirovinu (IRA računi, 401 (k) s, 457 planova i druge planove mirovinskog uštede odgođenog poreza kao što su TSP, 403 (b), TSA, SEP ili SIMPLE) vaš je doseg 70 1/2. Taj se zahtjev naziva a potrebna minimalna raspodjela , ili RMD.

Kada moram početi uzimati potrebne minimalne distribucije?

Vaš prvi RMD mora se pojaviti do 1. travnja godine nakon dobivate 70 godina, ali većina ljudi će ga pronaći najviše porezno-učinkovite da preuzmu prvu distribuciju u godini kada dođu do dobi od 70 i pol.

Primjer: Bobov rođendan je u veljači. Tako je u kolovozu navršio 70 ½. Njegova prva distribucija mora se dogoditi do 1. travnja iduće godine, iako bi ga mogao preuzeti u tekućoj godini. Ako Bob čeka do 1. travnja sljedeće godine nakon što navrši 70 godina, morat će podnijeti potrebnu minimalnu distribuciju oba godine. Njegova odluka da će čekati i poduzeti dvije distribucije u drugoj godini, ili da preuzme prvu raspodjelu u godini u kojoj se navrši 70 ½, treba biti utemeljena na opciji koja će rezultirati najmanje porezima tijekom te dvije godine. Sa stotinama umirovljenika s kojima sam radio, vidio sam vrlo malo slučajeva u kojima je bilo smisla odgađati prvi RMD.

Moram li uzimati RMD iz Rotha?

NEMOJTE se poduzeti minimalne distribucije od vlastitog Roth IRA. Međutim, morate uzeti RMD-ove iz drugih vrsta Roth računa.

Na primjer, pravila IRS zahtijevaju da uzmete RMD-ove od Roth 401 (k) s, međutim, u mirovini možete prebaciti Roth 401 (k) u svoj Roth IRA i time izbjeći ovaj zahtjev.

Također morate uzeti RMD-ove od naslijeđenih Roth IRA-a, tako da kada vaša djeca nasljeđuju vaš Roth IRA ne mogu dopustiti da sredstva zauvijek rastu bez poreza - moraju svake godine početi uzimati određeni iznos.

Što ako još uvijek radim u dobi od 70 1/2?

Ako još uvijek radite i pridonose vašem planu mirovinskog osiguranja, kojeg ste poslali poslodavci, neki planovi će vam omogućiti odgodu vašeg RMD-a.

Svaki kvalificirani plan ima svoj vlastiti skup pravila. Morate provjeriti sa svojim planom da vidite hoće li vam biti potrebno poduzeti distribucije u dobi od 70 1/2 ako još uvijek radite.

Koliko moram uzeti?

Iznos potrebne raspodjele temelji se na dvije stvari: vašem bilancu na računu prethodne godine 31. prosinca i tablicom IRS na temelju vaše dobi.

Koristite svoju dob od rođendana u godini distribucije. Dakle, ako poduzmete distribuciju 2017. godine, upotrijebite dob do kojega ostvarujete na rođendan koji će se dogoditi 2017. godine.

Za vašu referencu, na dnu ovog članka navedene su prve dvadeset godina (pokrivanje distribucija za 70 do 90 godina) najčešće korištene tablice, tablica Jedinstvena životna očekivanja. Da biste izračunali potrebne distribucije za osobe iznad 90 godina, na cijeloj IRS web stranici navedite cjelokupnu tablicu jedinstvenog vijeka trajanja (na ovoj IRS stranici pomaknite se dolje za tablicu III da biste pronašli jedinstvenu tablicu).

Ako imate supružnika koji je deset godina mlađi od vas ili ako uzmete distribucije kao izvanbračni korisnik IRA računa, upotrijebite zamjensku tablicu na jednoj od dolje navedenih veza:

• Zajednička i posljednja tablica preživjelih (pogledajte Dodatak B) - Koristite ako je vaš suprug deset godina mlađi od vas.
• Tablica za jednostruku životnu dob - Koristite ako koristite distribucije kao korisnike koji nisu supružnik.

Mogu li preokrenuti moj RMD Rothu?

Ne, ne možete svezati potrebnu minimalnu distribuciju na Roth IRA. Međutim, možete distribuirati sredstva iz IRA-e u naravi, što znači da distribuirate dionice ulaganja umjesto gotovine. Tada se ta sredstva zadržavaju na brokerskom računu.

Mogu li usmjeriti moj RMD u dobrotvorne svrhe?

Možete usmjeriti svoj RMD u dobrotvorne svrhe i neće se prijaviti kao oporezivi prihod na vašu poreznu prijavu. Ova odredba bila je privremena odredba u poreznom kodeksu, ali je trajala od 2016. godine. Zove se "kvalificirana dobrotvorna distribucija".

Kako izračunati potrebnu minimalnu distribuciju?

Da biste utvrdili koliko se morate povući, podignite stanje na IRA računu 31. prosinca prethodne godine, potražite svoju dob u odgovarajućoj tablici i podijelite saldo računa faktorom (preostalo razdoblje distribucije) na temelju vaše dobi.

Primjer: Bob je imao 100.000 dolara u svojoj IRA 31. prosinca prethodne godine. Bob je 70 godina i odluči preuzeti svoju prvu distribuciju u godini u kojoj okreće 70 ½.

• $100,000 / 27.4 = $3,649.63Ovo je iznos koji Bob mora povući za kalendarsku godinu u kojoj okreće 70 ½.

Isprobajte online RMD kalkulator za procjenu potrebne minimalne distribucije vaše sadašnje ili buduće godine.

Što? Kazna za neizvršavanje minimalne distribucije!

Kazna za neizvršavanje minimalne distribucije je porez od 50% na sve iznose koji nisu povučeni na vrijeme.

Za dodatne informacije o potrebnim minimalnim distribucijama pogledajte:IRS planovi za umirovljenje o minimalnim distribucijama

Prvih 20 godina potrebne minimalne tablice raspodjele

Prvih dvadeset godinaPotrebna tablica minimalne raspodjele (jedinstvena životna dob)
Dob	Razdoblje distribucije
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4