Kako smanjiti ili čak eliminirati poreznu prijavu za smrt

Dok je porez na saveznu imovinu prvobitno ukinut 2010. godine, vratio se retroaktivno 1. siječnja 2010., uz oslobađanje od 5.000.000 dolara koji je također bio na snazi ​​u 2011. godini, a zatim se povećao na 5.120.000 dolara u 2012. godini. 1. siječnja 2013. godine izuzeće od plaćanja poreza na imovinu trebao bi se smanjiti na 1.000.000 dolara, no 2. siječnja 2013. predsjednik Obama potpisao je američki Zakon o olakšicama poreznih obveznika koji je stalno izmijenio savezne zakone o porezu na imovinu.

Osim saveznih poreza na imovinu, mnoga država također procjenjuju porez na imovinu, a nekoliko država procjenjuje poreze nasljedstva. Za ljude čiji će se posjednici oporezivati ​​na državnoj i / ili saveznoj razini, imaju nekoliko opcija za smanjenje porezne obveze za imovinu.

01 Trošiti sredstva

Ovo je najbrži i najlakši način za smanjenje vrijednosti nekretnine. Očigledni problem s ovim pristupom je taj da nitko ne zna koliko će dugo živjeti i koliko će novaca trebati. Dakle, drastična potrošnja je samo opcija za ljude koji su nakupili znatnu količinu bogatstva i ne boje se nestati novca prije nego što umru.

02 Gift Assets

Ova opcija će raditi samo za one koji se osjećaju ugodno dajući dio svojeg imanja dok su još živi. Kao što je gore spomenuto, često su ljudi otporni da daju ništa daleko jer se boje da će ostati bez novca prije nego što umru, a kad se odluče odbaciti, ne mogu ih lako vratiti. Kao i kod potrošnje, darivanje izravno članovima obitelji, prijateljima ili dobrotvornom organizacijom, dobro će raditi samo onima koji se ne bore za novcem.

03 Izradite osnovni plan nekretnina

Za bračne parove, uključujući iste spolove bračni parovi, korištenje osnovnih AB Trusts ili ABC Trusts u svom imovinskom planu može značajno smanjiti ili čak eliminirati poreze savezne i državne imovine procijenjene na njihove imovine. (Napomena: Počevši od 2011., savezno oslobođenje od plaćanja poreza na nekretnine učinjeno je "prijenosnim" između bračnih parova, što je uklonilo potrebu za AB trustom ili planiranjem ABC Trust za mnoge parove. i bračni parovi i pojedinci, korištenje neopozivih zaklada za životno osiguranje ("ILIT" za kratko) držanje i posjedovanje životnog osiguranja nudi dvije prednosti: (1) životno osiguranje u vlasništvu ILIT-a uklanja vrijednost osiguranih prihoda od porezni dio osiguranika; i (2) prihodi od osiguranja mogu pružiti neposrednu gotovinu za plaćanje računa, troškova i poreza.

Obladaj se

Kao što je gore spomenuto, počevši od 2011. savezno oslobođenje od plaćanja poreza na imovinu učinjeno je "prijenosno" između bračnih parova, koji sad uključuje i iste spolne brakove. To znači da ako jedan suprug umre u 2011. ili kasnijoj godini, a njegovo ili njeno federalno oslobođenje od plaćanja poreza na imovinu nije posve neophodno kako bi se izbjegle porez na nekretnine, tada se neiskorišteni dio može dodati preživjelom supružniku izuzeću. To će, u suštini, omogućiti bračnim parovima da prenose do 10.000.000 dolara + bez saveznih poreza na nekretnine. Dakle, ako ste u odlučanoj vezi, ali niste zakonski oženjeni, uzmite u obzir brak tako da smanjite porez na imovinu. No, neki parovi moraju biti oprezni zbog uklanjanja AB Trust ili ABC Trust planiranja iz svojih planova za nekretnine. Na primjer, ako vi i vaš suprug imaju različite krajnje korisnike (drugim riječima, svaki ima svoje vlastite djece ili druge korisnike koji želite naslijediti zasebne posjede), onda vi i vaš supružnik ne možete osloniti na prenosivost kako biste smanjili savezne poreze na nekretnine u oba imanja. Osim toga, dosad je Hawaii jedina država koja prikuplja porez na državnu imovinu koja je usvojila prenosivost, a ona će stupiti na snagu u Marylandu 2019. godine, pa bi i dalje trebalo zahtijevati planiranje AB Trust ili ABC Trust za planiranje državnih poreza na nekretnine u neke države.

Koristite napredne tehnike planiranja zemljišta.

Postoje razne napredne opcije planiranja koje su dizajnirane za smanjenje poreza na imovinu, a ipak vam omogućuju održavanje tokova prihoda za život, što bi trebalo ublažiti strah da prestane novac prije nego umre. Darivanje kroz obiteljsko društvo s ograničenom odgovornošću nudi i smanjenje poreza na imovinu i zaštitu imovine. Bračni parovi mogu iskoristiti godišnje izuzeće darova i njihovih doživotnih oslobođenja od plaćanja poreza na dar, stvarajući Povjerenja za životno pravo bračnog partnera ili "SLAT", u korist jedni drugima. Stvaranje dobrotvornog povjerenja, kao što je Charitable Ostalo povjerenje, daje vam dobrotvorni porez na dohodak odbitak kada je povjerenje financira i daje vašem posjedu dobrotvorni porez odbitak nakon što umre. Kvalificirano osobno prebivalište vam omogućuje da živite u vašem domu na razdoblje od nekoliko godina, a onda će vam stanari proći kod vaših nasljednika po sniženoj vrijednosti za nekretnine i porezne svrhe nakon završetka razdoblja.

Premjesti u novu državu

Ako trenutno živite u jednoj od sljedećih država koja prikuplja porez na državnu imovinu i / ili porez na nasljedstvo - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Havaji, Illinois, Iowa, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, New Jersey, New York, Oregon, Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee, Vermont ili Washington - razmislite o preseljenju u državu koja ne prikuplja imovinu i / ili porez na nasljedstvo. Iako se to čini ekstremnim izborom, najvažnija je činjenica da čak i za skromnu imovinu može značiti uštedu tisuća dolara u porezu na smrt koja će ostati u obitelji umjesto da ode u vladu. Da biste saznali više o porezima na državnom imanju, pogledajte porez na državnu imovinu i tablicu izuzeća.Da biste saznali više o državnim porezima o nasljeđivanju, pogledajte državnu tablicu poreza na nasljedstvo.