Trenutni omjer, dugni omjer, profitna marža, duga na kapital

Zajmodavci vole analizirati poslovne financijske pokazatelje. Omogućuje im da vide kako vaš posao rade i usporedite vaše poslovanje s drugim tvrtkama koje su posudili novac. Ali analiza omjera korisni je alat i za vlasnika tvrtke.

Koliko je zdravo vaše poslovanje? Neka osnovna analiza odnosa će ispričati priču. Izračunavanje tih financijskih omjera omogućit će vam da provjerite trenutnu temperaturu vaše tvrtke, dijagnosticirate potencijalne probleme i provjerite funkcionira li vaše poslovanje bolje ili lošije tijekom vremena.

Trenutni omjer

Trenutačni omjer je izvrstan dijagnostički alat jer mjeri da li vaše poduzeće ima dovoljno sredstava za plaćanje svojih računa tijekom narednih 12 mjeseci. Formula je:

Tekući udjel = kratkotrajna imovina / kratkoročne obveze

Podsjetimo da je kratkoročna imovina kategorija imovine u bilanci koja predstavlja novčanu sredstva i imovinu za koju se pretpostavlja da će se pretvoriti u gotovinu u roku od jedne godine.

Kratkoročne obveze su kategorija obveza na bilanci koja predstavljaju financijske obveze za koje se očekuje da će biti podmirene u roku od jedne godine.

Na primjer, pretpostavimo da je poslovanje imalo 8.447 dolara u tekućoj imovini i 7200 dolara u tekućoj obvezi. Tada trenutni omjer iznosi $ 8,472 / $ 7200 = 1,18: 1.

Dakle, za ovaj posao, trenutni omjer daje čistu zdravstvenu ispravu. Za svaki dolar u kratkoročnim obvezama, u sadašnjoj imovini iznosi 1,18 dolara.

Trenutačni omjer od preko 1 je dobra vijest, općenito, iako ako uspoređujete svoj trenutačni omjer iz godine u godinu i čini se nenormalno visokim, možda imate problema s prikupljanjem potraživanja ili preuzimanjem previše inventara.

Ukupni omjer duga

Ime ovog omjera govori sve; ovaj omjer pokazuje koliko je vaš posao dug, što ga čini izvrsnim načinom provjere dugoročne likvidnosti vašeg poslovanja. Formula je:

Omjer ukupnog duga = Ukupni dug / Ukupna imovina

Još jednom možete uzeti te brojeve iz svoje bilance i uključiti ih. Na primjer, tvrtka s ukupnom imovinom od 22.375 dolara i ukupni dug od 25.000 dolara imat će ukupni omjer duga:

$25,000 / $22,375 = 1.11:1

Ovaj posao, dakle, ima 1,11 dolara duga za svaki dolar imovine. Dakle, za ovaj posao, ukupni omjer duga govori nam da ovo poslovanje nije u dobrom zdravlju i može postati stvarno bolestan; za dobro zdravlje, ukupni omjer duga trebao bi biti 1 ili manje.

Što je manji udio duga, to je manji ukupni dug poslovanja u odnosu na bazu imovine. S druge strane, tvrtke s visokim omjerima ukupnih duga su opasne da postanu insolventne i / ili bankrotirale. (Možete vidjeti zašto lenders uzeti takav interes u ovom omjeru.)

Profitna marža

Koliko je neto dobit prodaja prodaje vašeg poduzeća? Izračunavanje profitne marže daje vam odgovor. Formula je:

Profitna marža = Neto prihod / prodaja

Na primjer, ako je prodaja tvrtke 180, 980 dolara, a neto dobit 42.325 dolara, njegova marža profita je:

$42,325 / $180,980 = 23.4%

Dakle, za svaki dolar prodaje, ovaj posao generira nešto više od 23 centa neto dobiti.

Koliko je to zdravo? Osim očite općenitosti da što je veća profitna marža bolja od posla, profitna marža je iznimno korisna mjera načina poslovanja vašeg poduzeća tijekom vremena.

Na prvi pogled možete vidjeti je li neto dobit vaše tvrtke povećana, ostala ista, ili je smanjena u odnosu na prošlu godinu. A ako se smanji, znat ćete poduzeti korake kako biste izliječili problem, primjerice bolje upravljanje troškovima.

Primjena omjera

Zamislite omjere navedenih primjera u jednom poslovanju i vidite kako samo izračunavanje tih tri omjera može pružiti brzu provjeru zdravlja za vašu tvrtku. Poslovanje u primjeru još nije na vratima smrti, ali to je teško. Iako su omjer profitne marže i kratkotrajne imovine robusni, ukupni omjer duga pokazuje da poslovanje nosi prevelik dug, što će ometati novčani tijek ako to već nije.

Omjer duga i glavnice za ugrađene tvrtke

Ako je vaše poslovanje uključeno, omjer duga i kapitala važan je mjera ukupnog iznosa duga (kratkoročnih i dugoročnih obveza) koje vode poslovanje u odnosu na iznos uložen od strane dioničara.

Formula je:

Dugoročni kapital = Ukupne obveze / dionički kapital

Ako, na primjer, ukupne obveze tvrtke iznose 500.000 USD, a kapital dioničara iznosi 600.000 USD, glavnica duga je:

$500,000 / $600,000 = .83

Drugim riječima, dio imovine koju dioničari daju veći je od onih koje pružaju vjerovnici (što je obično dobar znak).

Ako je vaša tvrtka potrebna za financiranje duga ili kapitala, omjer duga i kapitala će biti pažljivo proučen od strane zajmodavaca ili investitora - što je veći udio veći rizik od strane poduzeća.

Omjeri duga i kapitala su obilježeni industrijom - kapitalno intenzivne industrije poput transporta i komunalnih poduzeća obično imaju veće omjere (2,0 ili više), dok industrije kao što su nositelji osiguranja obično imaju omjer manji od 0,5.

Vidi također:

Odjeljak financijskog plana Poslovnog plana

5 brzih načina da poboljšate svoj novčani tijek

Najbolji računovodstveni softver za male tvrtke

Top 11 načina za povećanje produktivnosti