Rashodi za premještanje na putovanje prema putnim troškovima kao odbitke

Je li vaša tvrtka vožnja troškom putovanja ili trošak prijevoza? Ako je to poslovna putovanja, to se može odbiti kao poslovni trošak. Ako putuje na posao, to nije moguće odbiti. Ovaj članak objašnjava razliku.

Troškovi putovanja, a troškovi prijevoza na posao

IRS omogućava tvrtkama da oduzmu troškove za poslovne putovanje od strane vlasnika i zaposlenika, ali nisu dopušteni odbitci za troškove putovanja. Razlog je što svi putuju (putuju na posao), tako da putovanje na posao nije poslovni nego osobni trošak.

S druge strane, troškovi poslovnih putovanja su poslovni rashodi i stoga su odbitni. IRS čini razliku između putovanja na posao i poslovnih putovanja; troškovi putničkog prijevoza dopušteni su samo u određenim slučajevima, dok su troškovi poslovnih putovanja obično dopušteni unutar granica.

Što su troškovi prijevoza?

Udaljenost između vašeg doma i vašeg radnog mjesta je vaše putovanje na posao, a vrijeme koje provodite između kuće i posla, bez obzira koliko je daleko, vaša je udaljenost putovanja. IRS obično ne dopušta odbitke za troškove putovanja. Razmislite na taj način - svatko mora doći na posao, zaposlenike i poduzetnika, tako da taj trošak nije dio vašeg poslovanja.

Troškovi prijevoza nazivaju se "dnevni putni troškovi", i to obično nisu deductible kao poslovni troškovi. Jedina iznimka je svakodnevno putovanje do i od "privremene radne stanice izvan gradskog područja u kojem živite". Na primjer, ako živite u Davenportu u Iowi, a svaki dan svakodnevno vozite u Cedar Rapids, Iowa (80 milja), možda ćete oduzeti ovaj trošak vožnje. Ali budite svjesni da bi pojam "gradsko područje" mogao biti upitan. Pojam "privremeni" općenito prihvaća IRS kao trajanje godine ili manje.

Evo primjera: U jednom slučaju poreznog suda, samozaposlena osoba koja je svakodnevno putovala od kuće do privremenih radilišta do 96 milja i natrag kući svake noći. To je dugačka mijenjanja, ali još uvijek radi na putovanju, ne putujući. Porezni sud je rekao da su radnički dom i privremeni radilišta bili u općem gradskom području velikog grada srednjeg zapada, tako da su putovanja putovali na posao.

IRS razmatra ove okolnosti od slučaja do slučaja pa je najbolje razgovarati s poreznim stručnjacima ako želite oduzeti troškove putovanja.

Što trebam znati oduzimati troškove vožnje?

Da biste se kvalificirali kao odbitni trošak, postoje tri prepreke koje morate skočiti:

1. Je li putovanje u putovanju? To jest, je li redovno naprijed-naprijed na radni trošak? Ako putuje na posao, ne može se odbiti kao poslovni trošak.

Zatim,

2. Postoji li određena poslovna svrha? Možete li napisati kratak opis poslovne aktivnosti? Na primjer: "vožnja klijentovom uredu radi rasprave o prijedlogu" ili "odlazak u banku za polaganje poslovnih primjedbi". Ako možete pokazati poslovnu svrhu, u pisanom obliku, možete odbiti troškove.

Zatim,

3. Može li specifični trošak biti u potpunosti oduzeto, ili postoje li ograničenja? Većina poslovnih troškova u potpunosti se može odbiti, ali neki su ograničeni. Na primjer, troškovi zabave tijekom putovanja mogu se odbiti samo na 50%.

Što se kvalificira kao putni troškovi?

Poslovna putovanja, s druge strane, ne putuje na posao, ako se sastaje bilo koji od sljedećih uvjeta:

• Ako imate najmanje jedan redovito radno mjesto daleko od vašeg doma i vaše putovanje je na privremeni posao u istoj trgovini ili poslovanju, bez obzira na udaljenost. Općenito, IRS smatra da je privremeno radno mjesto mjesto na kojem se očekuje da vaše zaposlenje traje 1 godinu ili manje.
• Putovanje je a privremeni posao izvan gradskog područja u kojem živite i obično rade.
• vaš dom je vaš glavni poslovni prostor a putovanje je na drugo radno mjesto u istoj trgovini ili poslovanju, bez obzira je li to mjesto redovito ili privremeno i bez obzira na udaljenost. IRS smatra da je vaš dom glavno poslovno mjesto ako odbijete troškove za poslovno korištenje vašeg doma (ne kao zaposlenik).

Koji troškovi poslovnog putovanja mogu smanjiti?

Ako vaše putovanje nije putovanje na posao, ali je poslovna putovanja, možete oduzeti putne troškove, uključujući:

• Prijevoz avionom, vlakom, autobusom ili automobilom između vašeg doma i vašeg poslovnog odredišta
• Taxi, limuzina ili shuttle troškovi
• Naknade za prtljagu ili otpremu materijala vezanih uz rad (na primjer, na sajmu)
• Troškovi automobila, za korištenje vlastitog automobila ili rent-a-car (morate odvojiti bilo koju osobnu upotrebu automobila, što nije moguće odbiti)
• Smještaj i jela, ako je vaše putovanje preko noći ili dovoljno dugo da se trebate zaustaviti za spavanje ili odmor
• Troškovi čišćenja i pranja rublja
• Telefonski pozivi povezani s poslovanjem dok ste daleko
• Savjeti za troškove poslovanja dok putujete
• Ostali troškovi povezani s poslovanjem dok putujete.

Važno je voditi dobre podatke o tim troškovima kako biste mogli pokazati poslovnu svrhu.

Bilješka: IRS propisi o odbitku troškova za putovanja su složeni; svrha ovog članka je dati vam neke opće informacije, ali ne pokriti sve detalje IRS definicija i propisa. Više pojedinosti potražite u IRS publikaciji 463 - Travel, Entertainment, Gift and Car Expenses.

IRS Objašnjenja odbitaka za putovanja

IRS ima jednostavno objašnjenje kada su troškovi prijevoza odbitni (ako vaš dom nije vaš primarni poslovni prostor). Pogledajte IRS publikacije 587-Poslovna upotreba vašeg doma za više informacija o tome kako utvrditi je li vaš dom glavno poslovno mjesto.

Pročitajte više o troškovima poslovanja za međunarodnu putovanja