Vodič za razumijevanje poreza na plaće

Nakon što zaposli osoblje, morate početi plaćati poreze na plaće za svaki novi zaposlenik koji uzimate. Porezi na plaće uključuju savezni prihod, socijalnu sigurnost i Medicare. Ovisno o tome gdje je vaša tvrtka, to može uključivati ​​i državne i gradske pristojbe.

Prije plaćanja poreza, sve tvrtke moraju stjecati Federalni identifikacijski broj poslodavca (EIN) od američke vlade. Kad poduzeće ima EIN, mogu podnijeti poreze na plaće kod vlade.

Poslodavci su dužni zadržati puni iznos saveznog poreza na dohodak. Poslodavci su također dužni zadržati polovicu poreza na socijalnu sigurnost i polovicu poreza Medicare iz plaće svakog zaposlenika i platiti preostalu polovicu poreza na socijalnu sigurnost i Medicare.

Federalni porez na dohodak

• Da biste odredili savezne poreze, poslodavci bi trebali imati zaposlenike ispuniti obvezatni IRS W-4 obrazac. Ovaj se obrazac koristi za utvrđivanje saveznih poreza i državnih i gradskih poreza gdje je to primjenjivo. Da biste izračunali ukupni savezni porez, upotrijebite W-4 zaposlenika, Porezni vodič za poslodavca i Porezni vodič za dopunske poslodavce.

Porez na socijalnu sigurnost

• Porez na socijalnu sigurnost čini polovicu FICA (Federal Insurance Contributions Act). Porezna stopa za socijalnu sigurnost tijekom 2018. godine iznosi 6,2 posto plaće svakog zaposlenika, a poslodavac plaća odgovarajući iznos. I poslodavac i zaposlenik su odgovorni samo za ograničeni iznos poreza na socijalnu sigurnost. Taj iznos plaća se za sve što je zaradeno do baze plaća od 128.400 dolara za 2018. godinu.

Porez na Medicare

• Druga polovica FICA-e je Medicare. Poslodavci moraju zadržati 1,45 posto plaće svakog zaposlenika za porez Medicare. Osim toga, poslodavci moraju platiti odgovarajući iznos.

Porez na nezaposlenost

• Pored gore navedenih poreza na plaće, poslodavci moraju platiti porez na nezaposlenost za svakog pojedinca koji radi u tvrtki. To se naziva državnim i saveznim porezima za nezaposlene (SUTA i FUTA). Porezna stopa za FUTA iznosi 6,0 posto, a primjenjuje se na prvih 7,000 dolara isplaćenih plaći svakom zaposleniku tijekom godine. Poslodavci koji pravovremeno plaćaju svoju SUTA dobivaju offset kredit od čak 5,4 posto. SUTA porezi variraju od države.

Državni porez na dohodak

• Ovisno o stanju u kojem se nalazi posao, poslodavcima i zaposlenicima može se zahtijevati plaćanje poreza na državni dohodak. Porezi se razlikuju po državi.

Gradski i županijski porez na dohodak

• Iako nema mnogo gradova ili županija s porezom na dohodak, neki, poput New Yorka, imaju takav porez. Provjerite ima li lokalna uprava da li postoji važeći lokalni porez.

Kazne neplaćanja

Obveza podnošenja poreza na plaće provodi se sustavom strožih procjena kazne. Tvrtke primaju automatsku kaznu od 2 do 10 posto jer ne plaćaju savezne poreze na plaće pravilno i pravodobno, a državni i gradski porezni subjekti ocjenjuju slične kazne.

Tvrtka će također primiti dodatne kazne za ne podnošenje mjesečnih i kvartalnih prijava poreza na plaće, a zaboravljanje podnošenja obrasca W-2 za svakog novog zaposlenika moglo bi koštati 50 USD po obrascu koji nije podnesen pravodobno.

IRS provodi mnogo ozbiljniju kaznu za tvrtke koje ne pošalju svoje porezne obveze i poreze na socijalnu sigurnost prema potrebi. IRS će naplatiti kaznu do 100 posto neplaćenog iznosa za bilo koju tvrtku ili pojedinca, kao što je korporativna izvršna organizacija zadužena za osiguranje plaćanja.