Kanadski porez na dohodak za slobodnjake

Pokretanje male tvrtke nije uvijek nešto što ljudi planiraju učiniti; ponekad se povremeno rade s nepunim radnim vremenom bez ikakve namjere da ga pretvore u posao s punim radnim vremenom. Međutim, uzimanje u rad s nepunim radnim vremenom i dalje ima porezne implikacije, s obzirom na to pitanje čitatelja o kanadskom porezu na dohodak za slobodnjake.

Pitanje čitatelja: Nadam se da ne prelazim liniju ako vam postavim pitanje o fakturiranju i kanadskim porezima.

Nedavno sam dobio ugovor za dizajn grafičkog dizajna u Torontu koji će mi zaraditi oko 1000 dolara. Moj klijent me zamolio da mu fakturiram, ali nemam pojma što bih trebao poslati. Ne planiram uzimati ovo samostalno poduzeće puno radno vrijeme; to će uvijek biti rijetki posao koji nalazim tijekom godina. Pitanja koja imam su:

1. Moram li registrirati tvrtku?
2. Što mora točno ići na fakturu (moje zakonsko ime i adresu?)
3. Kako to prijaviti na povrat poreza?
4. Moram li naplatiti uslugu Harmonized Sales Tax (HST) svog klijenta?

Odgovor:To su često postavljana pitanja od strane slobodnjaka. Slijedi odgovore na svoja pitanja:

1. Freelancing je pokrenut posao!

Najprije, vi djelujete kao posao ako ste freelancing. Nije važno koliko radite; ako radite nešto izvan onoga što radite kao zaposlenik u SAD-u ili Kanadi i plaćate za to, imate tvrtku i morate se pridržavati važećih zakonskih i regulatornih zahtjeva, kao što je plaćanje poreza na dodatni prihod (Vidi poslovni prihod).

2. Ne morate registrirati tvrtku u svoje ime

Vaša faktura mora imati vaše zakonsko ime ili registrirani naziv tvrtke. U SAD-u i Kanadi ne morate registrirati tvrtku s jednim vlasnikom ako koristite svoje zakonsko ime kao naziv tvrtke. Ako se odlučite koristiti neko drugo ime, morate biti registrirani, što znači da izvršava pretraživanje imena i da se pridržava pravila naziva tvrtke. Moram li registrirati naziv tvrtke? objašnjava više o tome.

3. Prihod mora biti prijavljen kao poslovni prihod

Bilo koji prihod generiran od freelancinga mora biti prijavljen na vašem porezu na dohodak; morat ćete prijaviti sve zarade u svijetu na povratku. U SAD-uprijavljujete plaćanja za besplatnu uslugu putem obrasca za unutarnju prihod (IRS) 1099-MISC (to bi vam trebalo pružiti bilo koja tvrtka koja vam je platila 600 ili više dolara u poreznoj godini). Pogledajte tko mora primiti obrazac 1099-MISC?

U Kanadi proglasit ćete besplatnu isplatu kao poslovni prihod na obrascu T2125, koji je dio vaše T1 porezne prijave. Pogledajte Kako dovršiti T1 kanadski porezni oblik obrasca kao tvrtka za informacije o tome kako unijeti poslovne prihode i troškove.

Jedna od sjajnih stvari o vođenju strane poslovanja je da ćete moći potraživati ​​poslovne troškove na svoj porez na dohodak. Za oduzimanje poslovnih troškova na vašem Porezna prijava SAD-a, pogledajte:

• Kako odrediti redovne potrebne poslovne troškove
• Koji su troškovi poslovanja porezni?
• Odbitak poreza na poslovanje - uštedite porez na vaše poslovanje
• Izvještavanje o otpuštanju poslovnih troškova na savezne poreze
• Kako smanjiti troškove poslovnih putovanja

Za informacije o Kanadski poslovni porezi, pogledajte stranicu kanadske porezne i poslovne tvrtke - sadrži cijeli članak o člancima o odbitku poreza na dobit i informacije o svim vrstama drugih povezanih kanadskih poreznih tema, uključujući:

• Kanadski porez i vaše poslovanje
• Odbitak poreza na male tvrtke
• Vodič za smanjenje plaća u Kanadi
• Moram li popuniti obrazac poreza na dohodak T2125?

4. Naplaćivanje poreza na prodaju klijenta

Što se tiče fakturiranja vašeg posla, u pokrajini Ontario, normalno biste naplatili HST - ali kada je u pitanju GST / HST, postoji izuzeće malog dobavljača koji vam omogućuje da se ne registrirate i / ili sakupite ako manje od 30.000 dolara godišnje u poslovnim prihodima. (Imajte na umu da se možete prijaviti za GST / HST ako to želite, i zašto biste to željeli.)

U tom slučaju ne morate naplatiti GST / HST vašem klijentu osim ako se ne prijavite za GST / HST.

Sljedeći predlošci uzorka faktura pokazuju upravo ono što morate imati na fakturi, ovisno o tome terete li porez na promet ili ne. U vašem slučaju, jer nemate nikakvih poreza za naplatu, upotrijebite predložak Jednostavnog fakture:

• Kako prodavati proizvode bez poreza (jednostavni obrazac fakture)
• Kako prodavati usluge bez poreza (jednostavni obrazac fakture)
• Kako fakturirati s HST-om u Kanadi (usklađeni porez na promet)
• Kako se fakturirati s GST (porez na robu i usluge) i PST (provincijski porez na promet) u Kanadi