Osnove kapitalnih dobitaka

Pojam kapitalni dobitak ili kapitalni dobitak koristi se za opisivanje dobiti dobivene od kupnje investicije ili druge imovine po jednoj cijeni i prodaji na drugoj, višoj cijeni. Na primjer, ako ste kupili dio nekretnine za 500.000 USD i prodali ga za 800.000 USD, trebali biste navesti ukupne kapitalne dobitke od 300.000 USD (800.000 USD prodajne cijene - 500.000 USD troškova = dobitak od kapitalne dobiti od 300.000 USD).

Kapitalni dobici nisu ograničeni na dionice, obveznice, investicijske fondove. Oni se također mogu prijaviti na umjetnička djela, nekretnine, vozila, bejzbolne kartice, boce vina, srebrne kovanice, rijetke poštanske marke ili gotovo sve ostalo što se može smatrati ulaganjem.

Oporezivanje kapitalnih dobitaka

Porezna pravila za kapitalne dobitke variraju ovisno o specifičnoj investiciji, vremenu trajanja imovine, kao io stopi poreza na dohodak. Na primjer, kapitalna dobit na zlato ili srebro oporezuje se kao skupljiva, koja ima veću stopu (28% u vrijeme objavljivanja) od kapitalnih dobitaka na dionice (15% za dugoročne udjele koje se prodaju). Općenito postoje tri razmatranja kada je riječ o određivanju poreznog tretmana vaših kapitalnih dobitaka. Ovi su:

1. Kakav je porezni tretman za imovinu na kapitalnom dobitku? Kao što je ranije spomenuto, zlato i srebrni kapitalni dobici oporezuju se po višim stopama od plaćenih kapitalnih dobitaka na dionice ili obveznice. Isto tako, porezna pravila pružaju ogromne olakšice za stjecanje kapitalnih dobitaka za vlasnike kuća koji prodaju svoju kuću na dobit (što je tehnički kapitalna dobit jer dolazi iz prodaje imovine koja je kupljena po nižoj cijeni). Razgovarali smo o ovom detaljnom razdoblju poreznih dobitaka kapitalnih dobitaka koji su vam pružili primjere i više informacija o tome koliko dugo vremena imate investiciju može djelomično utvrditi ukupne porezne kapitalne dobitke koji će biti procijenjeni.

1. Što je razdoblje zadržavanja poreza na kapitalne dobitke? To je duljina vremena kada ste održali ulaganje. Prema IRS-u, sat počinje danom kupnje ulaganja i završava dan kada ga prodate. Kako bi se potaknulo dugoročno ulaganje, vlada često daje niže porezne stope na imovinu koja se drži duže od određenog vremenskog razdoblja, kao što je 1 godina ili 5 godina. To se oporezuju kao dugoročni kapitalni dobici. Ulaganja koja se drže i prodaju u roku od 365 dana ili manje smatraju se kratkoročnim ulaganjima, a dobici se oporezuju po običnom dohotku poreznog obveznika. Na primjer, vaše se plaće i zarada oporezuju na 28%. 1. siječnja kupite 100 dionica Coca-Cole za 5.000 dolara, a zatim ih prodajte četiri mjeseca kasnije 1. travnja na 5.500 dolara. Budući da ste ih prodali po cijeni koja je viša od cijene ili troškovne cijene, imat ćete $ 500 i podnijeti porez na kapitalne dobitke. Međutim, budući da niste držali dionice dulje od jedne godine, platit ćete višu stopu poreza na kapitalne dobitke koja će biti jednaka stopi poreza na dohodak od 28% umjesto dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke 15% ili manje.
2. Jesu li kapitalni dobici kompenzirani kapitalnim gubicima? Kapitalni gubici su suprotni od kapitalnih dobitaka - umjesto da prodate svoju investiciju za profit; ih prodajete na gubitku. Većinu vremena, možete nadoknaditi porez na kapitalne dobitke koji bi vam dugovao gubitkom kapitala na sličnim ulaganjima. Na primjer, ako ste imali dugoročni kapitalni dobitak od 100.000 USD na jednom dionici i dugoročni gubitak od 30.000 dolara na drugom dionici, možda ćete moći platiti porez na neto kapitalnu dobit od 70.000 USD, čime ćete uštedjeti novac. Do 2016. godine, ako još uvijek imate preostale gubitke nakon što su svi drugi kapitalni dobici upotrijebljeni za njihovu nadoknadu, IRS će vam omogućiti da odbijete do 3.000 dolara vašeg oporezivog dohotka (ili 1.500 dolara ako ste oženjeni i zasebno podnesite). Zatim, ako nakon toga ostanete gubitke, moći ćete ih primijeniti na sljedeću godinu porezne prijave kao gubitke prenosa.

Za više informacija posjetite www.IRS.gov ili se obratite računovođi ili IRS agenciji.