Oporezivanje obveznica i kapitalnih dobitaka

Oporezivanje uzajamnih fondova može biti zbunjujuće, osobito za investitore obveznica. Uzajamna sredstva se oporezuju na tri različita načina: 1) dohodak od dividendi, 2) svake godine kapitalni dobici od strane fonda i 3) konačni dobitak (ili gubitak) koji imate pri prodaji.

Porezi na prihod od ulaganja

Od tri, ovaj je porez najlakše razumjeti. Interes da fondovi obveznica dobivaju od svojih ulaganja i isplatu dioničarima smatraju se prihodi od ulaganja i oporezuju se na federalnoj i državnoj razini.

Postoje dvije važne iznimke od ovog pravila. Prvo, kamate zarađene od američkih trezora koje se drže u investicijskim fondovima mogu biti izuzete od državnih poreza. Drugo, interes od općinskih obvezničkih fondova može biti neoporeziv na federalnoj razini, a ako je dohodak u vlasništvu obveznice izdane od strane prebivališta, može biti i neoporeziva i na državnoj razini. Da biste saznali pojedinosti pojedinog fonda, pročitajte prospekt ili nazovite tvrtku za izdavanje fonda kako biste bili sigurni da točno znate što dobivate.

Kapitalne dobitke nastale svake kalendarske godine

Tijekom svake godine investicijski fondovi kupovat će i prodavati vrijednosnice, ponekad s dobitkom, a ponekad s gubitkom. Ako dobici prelaze gubitke, rezultat je kapitalna dobit za fond. Dobit se isplaćuje dioničarima u obliku distribucije, obično krajem godine, ali ponekad i na drugim mjestima tijekom cijele godine.

Cijena dionice fonda prilagođava se prema dolje na račun distribucije kapitalnih dobitaka. Postoje dvije vrste kapitalnih dobitaka: kratkoročni (za vrijednosne papire koji se drže manje od godinu dana) i dugoročno (za one koji su držani više od godinu dana).

Razmotrite ovaj primjer kako kapitalni dobici rade. ABC fond, koji na početku godine ima 10,00 dolara neto vrijednosti imovine, kupuje dvije obveznice. Svaki se diže za 10% u cijeni. Fond posjeduje prvu obveznicu krajem godine, ali prodaje drugi.

Na kraju godine, cijena udjela fonda je 11,00 dolara (što odražava dobit od 10% njezina udjela). Međutim, polovica tog $ 1 dobitka ostvarena je (prodajom druge obveznice) i stoga je oporeziva. Fond plaća 50% raspodjele od ostvarene dobiti, a investitor mora platiti porez na kapitalne dobitke (u ovom slučaju kratkoročne sorte). Cijena udjela fonda pada na 10,50 dolara da bi odražavala distribuciju od 50 posto.

Kapitalni dobici nastali kada se Fond prodaje

Plaćanje dva gore navedena poreza vodi računa o zahtjevima investitora u određenoj kalendarskoj godini. Ali još uvijek postoji pitanje preostalih 50-postotnog dobitka u vrijednosti fonda iz gore navedenog primjera. To je dobitak koji ostaje ugrađen u cijenu udjela fonda i da će investitor morati platiti nakon prodaje fonda.

Zbog jednostavnosti, recimo da ABC fond nema daljnjih obrta, ali dva navedena u prethodnom odjeljku. Investitor prodaje fond u veljači godine nakon njegove inicijalne kupnje za 10,50 dolara po dionici. Budući da je investitor u početku platio 10,00 dolara, preostalih 50 centi također se oporezuje kao kapitalni dobitak (u ovom slučaju, dugoročni kapitalni dobitak jer je fond održan više od godinu dana).

Zaključak

Najlakši način razmišljanja o ovoj temi je da svaki put kada zaradite novac u uzajamnom fondu, morat ćete platiti porez. Možda će biti na kraju kalendarske godine, ili to može biti kada konačno prodaš fond, ali ujak Sam će konačno odnijeti njegov rez. To ne znači da ne možete raditi kako biste smanjili svoje poreze, međutim. Da biste saznali kako smanjiti porezni račun, pogledajte Kako smanjiti poreze na investicijske fondove: 10 načina snižavanja porezne prijave.

odricanje: Prije donošenja investicijskih odluka uvijek se savjetujte s poreznim stručnjakom.