1040-SR: Novi porezni obrazac za starije osobe

Zastupnici su već godinama pokušavali smanjiti starosjedioci malo odmora u poreznom vremenu, a dvostranački Zakon o proračunu 2018. napokon je uzeo solidan korak u tom smjeru pojednostavljenjem poreznih prijava za osobe stare 65 i više godina. Sada će imati svoj porezni obrazac, 1040-SR.

Rečeno je da je sličan 1040-EZ na nekoliko načina i puno lakše pregovarati nego Obrazac 1040. Porezni obrazac je prvi put predložen u 2013. godini kao dio Zakona o pomirenju poreza za starije osobe.

AARP, Savez nacionalnih poreznih obveznika i Udruga zrelih Amerikanaca podržali su račun. Nažalost, nikada nije osvojio suglasnost Senata.

Zatim je 9. veljače 2018. godine dvostranački zakon o proračunu potpisan od strane predsjednika Donalda Trump. BBA zahtijeva da Usluga Porezne uprave izradi i objavljuje obrazac 1040-SR.

Zašto je novi oblik bolji …

Mnogi starije Amerikanci su prethodno bili prisiljeni podnijeti dulji, složeniji oblik 1040, koji traje oko dva puta duže, jer nisu mogli ispuniti uvjete za podnošenje Obrasca 1040-EZ.

1040-EZ je ograničen na one s prihodima koji proizlaze iz plaća, plaća, savjeta, naknade za nezaposlenost, oporezive stipendije i stipendije za stipendije. Dohodak od dividendi ograničen je na plaćanja trajnog fonda Aljaske. Najvažnije, porezni obveznici stariji od 65 godina ne smiju podnijeti 1040-EZ.

Obavijest o tome što nedostaje na ovom popisu vrsta dohotka: socijalne naknade za mirovinu i prihode od kvalificiranih mirovinskih planova ili anuiteta.

1040-EZ ne odgovara ovim vrstama prihoda. Većina umirovljenih poreznih obveznika više ne zarađuje puno na način plaća, plaća ili savjeta, a oni ne primaju stipendije.

Mnogi su starije osobe bili prisiljeni podnijeti daleko kompliciraniji obrazac 1040 jednostavno zbog prirode njihovih dohodaka za umirovljenje i njihove dobi.

Obrazac 1040-EZ također ograničava ukupni dohodak na 100.000 dolara i dohodak od kamata na 1.500 dolara godišnje. 1040-SR ne stavlja ograničenje na kamate, dividende ili kapitalne dobitke, niti pokriva ukupni prihod.

… i zašto nije bolje

Nažalost, neki starije Amerikanci i dalje će ostati bez hladnoće, suočeni s rješavanjem oblika Form 1040 u poreznom vremenu. Oni koji još nisu 65 i koji imaju dohodak od socijalne sigurnosti, dohodak od mirovine ili drugi oblici mirovina ne mogu koristiti obrazac 1040-SR zbog starosne dobi; i zato što Obrazac 1040-EZ ne uključuje socijalnu sigurnost i mirovinski prihod, ni to ne može koristiti.

Ovi porezni obveznici imaju mogućnost podnošenja obrasca 1040-A, ali ovaj povrat ne dopušta detaljan odbitak. Također pokriva ukupni prihod od 100.000 dolara baš kao i 1040-EZ, iako ne nameće ograničenje prihoda od kamata i ne zatvara vrata prihoda od mirovine i socijalne sigurnosti.

Zahtjevi za podnošenje obrasca 1040-SR

Porezni obveznici mogu doći na svoj 65. rođendan u bilo koje vrijeme tijekom porezne godine - čak 31. prosinca - da se kvalificiraju za korištenje 1040-SR. No, porezni oblik nameće još nekoliko kvalificiranih ograničenja uz pravilo dobi.

Porezni obrazac za starije osobe također ne dopušta detaljne odbitke.

Morate zahtijevati standardni odbitak za svoj status podnošenja ako odaberete Obrazac 1040-SR, ali Zakon o smanjenju poreza i posudbi prilično je udvostručio standardne odbitke za sve statuse podnošenja tako da to ne bi trebalo biti velika poteškoća. I starije osobe starije od 65 godina također imaju pravo na dodatni standard odbitak od 1.300 dolara.

Filers ne moraju biti u mirovini još da se kvalificiraju.

Žiri još uvijek nije

Samo će vrijeme pokazati je li novi obrazac 1040-SR lakše ili ako samo komplicira već složene mogućnosti podnošenja. Jezik koji je uključen u BBA obvezuje IRS da napravi novi porezni obrazac za "porezne godine koji počinju nakon datuma donošenja".

Zakon je usvojen 2018. pa to znači da se IRS neće morati nagovoriti da obrazac bude dostupan sve dok sljedeća porezna godina ne započne 1. siječnja 2019. godine.

Ali znajući da je uskoro opcija može pomoći mnogim starijima odrediti svoje najbolje mogućnosti podnošenja unaprijed i napraviti malo planiranje poreza svejedno.

Neki porezni stručnjaci vjeruju da će i stariji ljudi i IRS trebati svaki put ovaj put. Oni koji su vidjeli prototip 1040-SR su zabrinuti da to stvarno nije manje komplicirano i da još uvijek nije u stanju rukovati svim raznovrsnim vrstama prihoda umirovljenika može imati. Osim toga, sva kvalifikacijska pravila još nisu baš čvrsta.