Kada naplaćujete GST / HST

Svaka tvrtka treba naplatiti GST / HST osim ako …

U osnovi, ako prodajete robu i usluge u Kanadi, morate naplatiti korisnicima porez na robu i usluge (GST) ili usklađeni porez na promet (HST), osim ako vaša tvrtka ne ispunjava uvjete (vidi dolje).

GST je savezni porez, trenutno 5% i naplaćuje se u svim pokrajinama i teritorijima u Kanadi na oba proizvoda i usluga, samostalno ili uključen u sklopu HST-a.

Ovisno o vašoj provinciji tvrtke, možda ćete morati napuniti GST, HST ili GST + PST

U pokrajinama Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI i Newfoundland i Labrador morat ćete naplatiti HST jer su te provincije spojile GST s poreznim prodajnim područjima kako bi stvorili harmonizirani porez na promet (HST).

Ostale pokrajine, kao što su BC, Saskatchewan, Quebec i Manitoba, zadržale su svoje porezne poreze na području provincije (PST / QST / RST) odvojeno od saveznog GST poreznog sustava, pa u tim provincijama vaš posao mora naplatiti, prikupljati i poslati GST i PST / RST / QST (i ispunite dva seta oblika da to učinite).

Ipak, druge pokrajine i teritorije, kao što su Alberta, sjeverozapadna teritorija, Nunavut i Yukon, nemaju provincijskih poreza na promet; u tim provincijama, vaše poduzeće mora naplatiti, prikupljati i poslati GST.

Pokrajina	HST	GST	PST / RST / QST
Britanska Kolumbija		5%	7% pokrajinskog poreza na promet (PST)
Alberta		5%
Saskatchewan		5%	6% porez na promet provincije (PST)
Manitoba		5%	8% poreza na promet (RST)
Ontario	13%
Quebec		5%	9.975% Porez na promet u Quebecu (QST)
New Brunswick	15%
nova Škotska	15%
Otok Prince Edward	15%
Newfoundland i Labrador	15%
Sjeverozapadnim teritorijima		5%
Yukon		5%
Nunavit		5%

Neke tvrtke ne moraju naplatiti GST / HST

Ako vaša kanadska tvrtka odgovara jednoj od izuzetaka, neće morati naplatiti, prikupljati i poslati GST / HST.

Dvije moguće iznimke su:

1. prodajom roba ili usluga koje su klasificirane kao GST niže ocijenjene ili izuzete
2. kao mali dobavljač

1) Ako prodajete robu ili usluge koje ne rangiraju (poput izvoza, medicinskih proizvoda ili osnovnih namirnica) ili dobara ili usluga koje su izuzete (kao što su glazbene lekcije ili skrb o djeci), ne morate naplatiti GST / HST.

2) Biti klasificiran kao mali dobavljač ovisi o tome koliko novca vaše malo poduzeće čini u godini. Vaša će se tvrtka smatrati malim dobavljačem ako "ukupni oporezivi prihodi prije troškova iz svih vaših tvrtki iznose 30.000 USD ili manje u posljednja četiri uzastopna kalendarska kvartala i u svakom pojedinom kalendarskom kvartalu" (Canada Revenue Agency).

Ako se iznimka # 1 ne primjenjuje i izvršite više od 30.000 $, morate se prijaviti i naplatiti GST / HST.

Imajte na umu da postoje i iznimke od iznimaka. Na primjer, operatori taksija i limuzina i izvođači nerezidenata moraju naplatiti GST / HST čak i ako su mali dobavljači.

Možda se želite prijaviti za GST / HST čak i ako ne morate zbog mogućih poreznih olakšica.

Registracija GST / HST

Prije nego što možete naplatiti GST / HST, morat ćete se registrirati da biste ga prikupili i poslali putem agencije za priznavanje prihoda (Canada Revenue Agency - CRA). Oni olakšavaju registraciju za kanadske tvrtke; možete se registrirati putem telefona (nazovite agenciju za priznavanje prihoda od kanadskog naroda na 1-800-959-5525), online, poštom ili čak osobno u poreznom uredu.

(Imajte na umu da ako je vaša tvrtka u Quebecu, trebate kontaktirati Revenu Quebec umjesto 1-800-567-4692 jer se bave GST / HST u toj pokrajini umjesto savezne vlade.)

Ako vaša mala tvrtka započne s malim dobavljačem i zaradite više od ograničenja dobavljača (30.000 $), odmah se želite prijaviti za GST / HST; u očima Agencije za prihod od Kanade, sada ste registrirani GST i vi:

1. morate prikupiti GST / HST na ponudu koja je ostvarila prihod od preko 30.000 USD;
2. morate se registrirati u roku od 29 dana od dana kada ste izvršili opskrbu koja je ostvarila prihod od preko 30.000 USD.

Prva je točka koja često putuje do malih tvrtki koje ne shvaćaju da su prešli granicu do neko vrijeme kasnije kada rade knjige, a zatim otkriju da nisu naplatili GST / HST kada bi trebali imati. Ako je vaša mala tvrtka klasificirana kao mali dobavljač, pažljivo ćete gledati svoj prihod.

Kada se registrirate za prikupljanje GST / HST, vašem poslovnom će se dodijeliti poslovni broj; to je broj koji ćete vi i Kanadska agencija za prihod koristiti za identifikaciju vaše tvrtke.

(Koristit ćete ga na svim računima, računovodstvu i svim vašim poreznim dopisima s CRA-om.)

Natrag na> Zajednički indeks GST pitanja

Vidi također:

Što trebate znati o naplaćivanju HST-a u Ontariju

Trebate li vaše poduzeće registrirati se za BC PST?

Kako naplatiti porez na porez na provincije (RST) u Manitobi

Kako napuniti i napustiti PST u Saskatchewanu

8 Porezne strategije za smanjenje poreza na vaše poslovanje