Pravila povlačenja za UTMA, Coverdell i druge račune

Kada se financije usredotočite u obitelj, neki roditelji počinju razmišljati o pristupu novcu koji su stavili u štedne knjižice kako bi se ostvarili krajevi. Možda nisu svjesni kolika je novca dostupna putem savezne financijske pomoći, ili možda ne žele u budućnosti izdvojiti savezne studentske zajmove za pokrivanje troškova, ali što mogu učiniti kada je novac potreban odmah za neisključivanje?

Odluku ove vrste ne smije biti lagano jer može utjecati na sposobnost vašeg djeteta da plati za fakultet. Ali ako je novac očajnički potreban, roditelji moraju biti svjesni različitih pravila i poreznih implikacija za povlačenje koledžskih sredstava za troškove bez troškova iz UTMA i UGMA Custodial Accounts, odjeljak 529 Plana računa i Coverdell obrazovanja štednih računa.

Pravila o povlačenju UTMA i UGMA

Računi skrbnika UGMA i UTMA omogućuju odraslima da novčani dar daju maloljetniku, a također i ime nekoga (uključujući i sebe) kao skrbnika računa. Važna riječ ovdje je "dar". Novac na ovim računima, koji se jednom daje, zakonsko je vlasništvo maloljetnika. Zadatak skrbnika je zadržati ga na sigurno i ulagati ga mudro, tako da će maloljetnik jednog dana imati koristi od toga.

UGMA i UTMA računi često se koriste za plaćanje fakulteta, ali se mogu koristiti i za bilo kakav trošak koji je maloljetnik proizašao - bilo što od osnovnih troškova života u slobodnim aktivnostima kao što su timski sportovi. Skrbnik mora biti u stanju dokazati da maloljetnik izravno koristi koristi od novca.

Nema IRS kazne za uzimanje novca iz UGMA ili UTMA računa, no kupljene investicije mogu imati naplatnu ili izlaznu pristojbu ako se drže manje od određene količine vremena. Dobit od likvidacije ulaganja u dječjom UGMA ili UTMA računu općenito se bilježi na djetetovoj poreznoj prijavi, ali neki ili svi mogu biti uključeni u poreznu prijavu roditelja, po roditeljskoj poreznoj stopi, ovisno o tome kako obitelj podnosi federalni porezi.

Odjeljak 529 Pravila povlačenja plana

Računi odjeljka 529 osmišljeni su kako bi omogućili roditeljima da zadrže veću kontrolu od UGMA i UTMA računa. Netko tko je pridonio računu odjeljka 529 može pristupiti novcu u bilo kojem trenutku iz bilo kojeg razloga. Pridonositelj se ne mora brinuti o objašnjavanju bilo kome, a trošak ne mora biti u korist djeteta.

Oprez ovdje je da se novac koji se povuče iz članka 529 koji se ne koristi za troškove visokog obrazovanja bit će podvrgnut 10 posto kazni i porezu na dobit. Svaka investicija u osnovi može vam također naplatiti naknadu za predaju.

Na primjer, ako stavite 10.000 dolara u plan odjeljka 529 koji sada vrijedi 15.000 dolara, imat ćete profit od 5.000 dolara. Ako se taj cijeli iznos povuče u svrhu neisključivanja, morat ćete platiti porez na dohodak i 10% kazne na dobit od 5000 $.

Pravila o prekoračenju obrazovanja štednje (ESA)

Pravila o odustajanju od neusklađenosti na Coverdell ESA padaju negdje između pravila Plana 529 i pravila UGMA / UTMA. Novac koji se ulaže smatra se darom djeteta, ali se može prebaciti na drugog korisnika ako prvi nema kvalificirane troškove obrazovanja za 30 godina.

Još bolje, ne morate upotrebljavati taj račun samo za troškove koledža. Iako ga ne možete koristiti za hranu ili odjeću, kao što možete s UGMA ili UTMA računom, možete ga koristiti za druge obrazovne troškove prije koledža. Ti troškovi mogu uključivati ​​K-12 privatnu školu, podučavanje, knjige, školske odore i tehnologiju (računalo ili prijenosno računalo).

Dakle, ako ste zategnuli novac i imate Coverdell ESA, možda biste trebali uzeti povlačenje s računa za srednju školu ili školske odore nego potrošiti novac iz vlastitog džepa. Ako se novac koristi za "kvalificiranje" obrazovnih troškova, novac se može povući u potpunosti bez poreza. Ako se ne koristi za potrebe kvalificiranog obrazovanja, dio distribucije koji predstavlja dobit oporezuje se korisniku (djetetu) kao dohodak, a također podliježe dodatnoj kazni od 10 posto.