Konverzije računa custodial UTMA i UGMA

Obitelji koje pokušavaju shvatiti kako platiti za fakultet često su uhvaćene između stijene i tvrdog mjesta nakon što primaju

financijska pomoć nudi od svojih željenih fakulteta. U većini slučajeva postoji jaz između onoga što škola košta i pružene financijske pomoći. Ovaj jaz može biti pokriven kroz stipendije, studentske kredite ili osobne uštede. Neke obitelji su u tu svrhu uštedjele novac kroz UGMA (Uniform Gift to Minors Act) i UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) skrbnički računi.

Ova su vozila u početku vladala vrhovnim nad štednim tržištem štednje do stvaranja računa odjeljka 529. godine. Od tog vremena većina obitelji odabire odjeljak 529 planove za njihovu kombinaciju poreznih olakšica i roditeljske kontrole nad imovinom. Nije iznenađenje tada da mnogi roditelji i djedovi i bake koji su prethodno iskoristili korisničke račune za UGMA i UTMA možda se malo vara.

Stoga je pitanje koje su često postavljali roditelji koji su uložili u UTMA ili UGMA račune jest hoće li njihov račun pretvoriti u plan odjeljka 529. Iako je odgovor "Da", ova konverzija dolazi s nekim mogućim ulovom.

Kontrola imovine

Pretvorba računa UTMA-529 ili UGMA-529 može utjecati na tko upravlja imovinom. U nekim slučajevima sponzori planova u odjeljku 529 zahtijevaju posebno rukovanje i označavanje tih pretvorbi. U tim je slučajevima određeni račun označen kao "račun za skrbnički odjel 529", a planski sponzor pretvorit će imovinu maloljetniku kad dostignu odraslu dob, kao da je riječ o klasičnom računu skrbništva. To se obično događa kada dijete navrši 18 ili 21 godinu, ovisno o stanju.

Međutim, postoje neki sponzori planova koji ne zahtijevaju ovaj poseban račun, iako još uvijek postoji zakonska obveza za roditelja ili djed i baka. Neki roditelji mogu uzeti u obzir pogrešno predstavljanje izvora tih sredstava kada popunjavaju obrazac računa 529 kako bi izbjegli tu mogućnost, ali to nije preporučljivo jer nije pravno i dopušta vam da vas dijete tuži za loše upravljanje svojim novcem.

Promjene korisnika

Nema mogućnosti prijenosa UGMA ili UTMA računa drugom djetetu ili promjena korisnika. Ne biste trebali upotrebljavati konverziju računa UTMA ili UGMA-529 da biste promijenili korisnika jer to bi značilo da novac djeteta daje drugome. Ako izvršite pretvorbu UGMA ili UTMA-529 i iskreno izvješće, većina planova neće dopustiti promjenu korisnika dok trenutni korisnici koji su navedeni ne postanu prvi vlasnik. U tom trenutku, odraslog djeteta je dopušteno da korisnik promijeni od sebe do nekog drugog, ako on to želi.

Porezne posljedice pretvorbe UTMA ili UGMA-529 skrbničkih računa

Za razliku od IRA-e koje vam kažnjavaju, ako povučete novac i uložite ga u ne-IRA račun, konverzija UGMA ili UTMA-529 nema takvu kaznu. Međutim, temeljna ulaganja na vašem računu mogu biti podložna porezu na kapitalnu dobit ako imaju prethodno nerealiziranu dobit. Ta se mogućnost mora mjeriti u korist skrivanja svih budućih rasta novca u okviru novog odjeljka 529.

Utjecaj na prihvatljivost financijskih potpora iz pretvorbe računa UTMA ili UGMA-529

Pretvorba UGMA ili UTMA-529 općenito se smatra pozitivnim potezom kada se radi o kvalifikaciji za financijsku pomoć. To je zato što se imovina skrbničkog računa bilježi kao imovina djeteta, ali imovina na računu pretvorenog 529 se, međutim, računa kao pripadnica roditelja ako je student još uvijek ovisan.

To znači da pretvaranjem UGMA ili UTMA računa na račun odjeljka 529, od roditelja se očekuje godišnje korištenje samo 5,64% imovine, za razliku od 20% koju student koristi prije pretvorbe.

Prije donošenja odluke o konverziji računa UGMA ili UTMA-529, preporučujemo da pozovete svog državnog odjeljka Sporazuma odjeljka 529 ili se savjetujte s investitorima i poreznim savjetnicima.