Vodič za početnike za UGMA i UTMA skrbničke račune

Roditelji i studenti koji trenutno dovršavaju FAFSA i učenje o financijskoj pomoći mogu se udarati zbog toga što nemaju bolji plan za plaćanje fakulteta. Kada je riječ o troškovima fakulteta, malo planiranja može proći dug put.

Postoji nekoliko korisnih načina za uštedu novca za školovanje vašeg djeteta, od kojih svaki ima svoje prednosti i nedostatke. Jedna od tradicionalnijih metoda je otvaranje računa skrbništva koje djeca mogu pristupiti nakon što postanu odrasli, ali to ne postavlja nikakav obrazovni kriterij o tome kako se troši novac. Račun za skrbništvo nije račun za štednju samo za obrazovanje, a vaša djeca mogu koristiti novac koji ulažete kako god vole. Druga mogućnost je korištenje UGMA ili UTMA računa.

UGMA i UTMA skrbnički računi

UGMA i UTMA računi smatraju se djedom koledžskih štednih računa. UGMA (Jedinstven dar za mladež) i UTMA (Zakon o uniformnom prijenosu na djecu) nisu ništa više od računa skrbništva, koji služe za držanje i zaštitu imovine maloljetnicima sve dok ne postanu punoljetni u svojoj državi. Ovi računi obično omogućuju ulaganja u dionice, obveznice i investicijske fondove, ali ne i veće rizike, poput dionica ili kupnje na maržu. Budući da se imovina smatra imovinom maloljetnika, određeni iznos prihoda od ulaganja neće se naplatiti, a jednak iznos se oporezuje po stopi poreza djeteta, umjesto stope roditelja.

Mogući nedostaci

Ista porezna olakšica koja privlači skrbničke račune može ih učiniti neprivlačnim. Nakon prvog iznosa novca u dohotku zaštićen je od viših poreza, višak prihoda oporezuje se na roditeljskoj graničnoj poreznoj tablici. Taj se efekt ne bi dogodio u odjeljku 529 ili Coverdell ESA.

Format računa također zahtijeva da skrbnik preda kontrolu nad sredstvom djetetu bilo gdje od 18 do 21 godine, ovisno o državi. Dok roditelji koji imaju dobar odnos sa svojim djetetom mogu biti u stanju prisiliti te imovine da budu stvarno potrošeni na koledž, napeta veza može predstavljati problem.

Porezne olakšice

Svako dijete mlađe od 19 godina (ili 24 za studente s punim radnim vremenom) koji podnosi u obliku porezne prijave roditelja dopušten je određeni iznos "neiskorištenog dohotka" po sniženoj poreznoj stopi. Primjerice, 2016. godine prvi $ 1.050 smatra se bez poreza, a sljedeći 1.050 dolara oporezuje se u dječjoj zagradi, što iznosi 10 posto za federalni porez na dohodak. Sve iznad tih iznosa oporezuje se prema stopi roditelja, koja može biti čak 35 posto. Ovo je izuzeće po djetetu, a ne po računu.

Prihvatljivi troškovi

Skrbnik može pokrenuti povlačenje za dobrobit djeteta sve dok su troškovi za legitimne potrebe. Svaki trošak koji je za dobrobit djeteta, kao što su troškovi predškolskog odgoja, može se platiti s računa skrbnika, prema njegovoj diskreciji. Za razliku od ostalih štednih knjižnica, ti troškovi nisu ograničeni samo na obrazovanje i mogu se koristiti za sve što se odnosi na dijete. Isto tako, nakon što postane pravna odrasla osoba, dijete može koristiti novac bez ograničenja.

Utjecaj na primanje federalnih financijskih potpora

Računi skrbništva smatraju se imovinom djeteta i računaju se na financijsku pomoć. Očekuje se da će oko 20 posto tih sredstava biti korišteno za financiranje obrazovanja učenika u bilo kojoj godini.

Pravila o doprinosu

Nema granica doprinosa. Međutim, netko tko ostavlja novac na jednom od tih računa mora biti svjestan kako veći darovi utječu na godišnji porez na dar i doživotno izuzeća od poreza na imovinu. Savjetovanje financijskog savjetnika je korisno.

Neiskorišteni fondovi

Svako neiskorišteno sredstvo mora se raspodijeliti do trenutka kada dijete dosegne dob ili veći dopušteni broj starosti za skrbničke račune u njihovoj državi. Za klasične UGMA račune to se obično događa u dobi od 18 godina. Za novije UTMA račune ova dob obično je 21, ali može biti krajem 25 godina. Za razliku od planova odjeljka 529 i Coverdell ESA-ja, nema mogućnosti prijenosa računa drugom djetetu ili promjenama korisnika.