Usklađivanje naprednih plaćanja poreza na premiju

• Što je Deal: ako ste primili napredna plaćanja poreznog bonusa za pomoć u premiji, morat ćete ispuniti obrazac 8962 kako biste saznali je li vaše predujam iznosio premalo, previše ili samo pravo usporedbom s stvarnim iznosom kredita
• Tko: Pojedinci koji su primili predujam poreza na dodanu premiju
• Kako: Oblik 8962
• Zašto: ako ste bili pretplaćeni, dodatni porezni krediti mogli bi vam biti objavljeni. Ako ste prekomjerno plaćeni, vraćaš prekovremeni porezni dug. Međutim, iznos koji vratite na IRS može biti ograničen.

Porezni kredit za premiju pomoći je federalna subvencija dostupna ljudima i obiteljima s prihodima manjim od četiri puta u odnosu na federalnu liniju siromaštva. Poticaj za porez na premiju namijenjen je povratu ljudi za trošak zdravstvenog osiguranja koji se pojedinačno kupuje putem razmjene. Ovaj kredit može se platiti unaprijed.

Ako ste primili predujam porezne premije za pomoć u premiji, morat ćete uskladiti avansno plaćanje. Usklađivanje znači usporedbu iznosa naprednih plaćanja koje je vaša osiguravajuća tvrtka primila u vaše ime od IRS-a do stvarnog iznosa poreznog bonusa za premiju za pomoć za koji imate pravo. Svrha usklađivanja je otkrivanje jesu li predujmovi veći, jednaki ili manji od stvarnog iznosa poreznog kredita.

Predujam poreznih olakšica za Premium pomoć

Kada se upišete u plan zdravstvenog osiguranja koji ste kupili putem savezne ili državne burze zdravstvenog osiguranja, razmjena izračunava vaš porez na dodanu premiju na osnovu procjene vašeg dohotka kućanstva za godinu dana.

Predujam je samo procjena. Stvarni iznos bonusa poreza na dodanu pomoć izračunava se pomoću obrasca 8962 i temelji se na podacima o prihodima koji se prikazuju na vašoj poreznoj prijavi 2017 i premija zdravstvenog osiguranja koja su prijavljena na obrascu 1095-A.

Predujam porezne premije za pomoć u premiji ide od IRS-a do zdravstvenog osiguranja putem burze osiguranja.

Aplikacije se zatim primjenjuju na vaše premije, čime se smanjuje iznos premije koje morate platiti iz džepa.

Usklađivanje razlike između predujma i krajnjeg iznosa za godinu

Iznos unaprijed uplaćenog poreznog poreza za pomoć u premiji može biti različit od stvarnog iznosa poreznog kredita za koji imate pravo.

• IRS je možda unaprijed platio unaprijed, u kojem slučaju možete primiti bilo koji dodatni porezni kredit.
• Ili, IRS možda je previše isplatio unaprijed, u kojem slučaju ćete vratiti dodatni iznos IRS-u.
• Ili, IRS možda je isplaćivao točno onaj pravi iznos, u kojem slučaju nećete ni dugovati novcu IRS-u ni primati dodatne porezne olakšice od IRS-a.

Postupak uspoređivanja naprednih plaćanja s stvarnim iznosom poreznog kredita naziva se usklađivanje. Postupak se događa pri pripremi porezne prijave za godinu dana.

Pojedinci će morati uskladiti iznos primljenih uplata i stvarni iznos poreznog kredita.

Što vam je potrebno:

• Oblik 1040A ili 1040 dovršen do kraja stranice 1.
• Obrazac 8962, porez na premiju , To je novi oblik koji je razvio IRS i prvo se koristi u godini 2017. godine.
• Obrazac (ili Obrasci) 1095-A, Izjava o tržištu zdravstvenog osiguranja , To je još jedan oblik koji je razvio IRS i prvo se koristi u godini 2017. Obrazac 1095-A pripremio je društvo za zdravstveno osiguranje i poslan vam 31. siječnja.

Prvo, provjerite jeste li primili Obrazac 1095-A iz svakog zdravstvenog osiguranja. (Ako niste kupili zdravstveno osiguranje putem razmjene, tada nećete dobiti obrazac 1095-A za taj plan. Ovaj se obrazac odnosi samo na police osiguranja kupljene putem razmjene.)

Drugo, pripremite 1. dio obrasca 8962. Ovaj odjeljak obrasca izračunava stvarni iznos bonusa poreza na premiju.

Zatim ispunite 2. dio obrasca 8962. Ovaj odjeljak obrasca usklađuje akontacije s stvarnim iznosom bonusa poreza na premiju.

• Stvarni iznos bonusa poreza na dodanu vrijednost nalazi se na liniji 24 obrasca 8962.
• Iznos akontacije nalazi se na retku 25 obrasca 8962.

Mogući ishodi:

Ako je stvarni iznos premije za porez na premiju veći od predujma, IRS će platiti dodatni iznos.

To će povećati povrat osobe ili smanjiti dug. (Pogledajte upute za obrazac 8962, redak 26.)

Ako je stvarni iznos premije za porez na premiju jednak predujma, tada je unaprijed primljen iznos bio upravo onakav iznos. Ne postoji ništa za vas da vratite IRS, niti ima dodatnih kredita za IRS da vam platite.

Ako je stvarni iznos premije za porez na premiju manji od predujma, osoba će morati vratiti neke od predujma kao dodatni porez - to bi moglo smanjiti povrat osobe ili povećati dospjelu dugovanja. (Ova se situacija detaljnije raspravlja u nastavku.)

Višak plaćanja unaprijed

Ako su predujmovi veći od poreza na premiju, tada se višak iznosi kao dodatni porez. Međutim, iznos koji treba vratiti može biti ograničen. Iznos suvišnih predujmova koji se otplaćuju IRS ograničen je na temelju dohotka kućanstava iznad određenog praga na temelju postotka federalne linije siromaštva koja obitelj pada.(Dohodak kućanstava u postotku od federalne linije siromaštva računa se i prikazuje na liniji 5 obrasca 8962.)

Ograničenja na plaćanje povrat poreza na dodanu pomoć za 2016. i 2017. godinu
Ako prihod kućanstva kao postotak savezne linije siromaštva je:	Zatim povećanje poreza ne smije premašiti dolje navedeni dolar iznos:
Veći ili jednak	I manje od	Jedan filers	Drugi status podnošenja
--	200%	$300	$600
200%	300%	$750	$1,500
300%	400%	$1,275	$2,550
400%	--	Nema ograničenja	Nema ograničenja

Ograničenja na plaćanje povrat poreza na dodanu pomoć za 2014. i 2015
Ako prihod kućanstva kao postotak savezne linije siromaštva je:	Zatim povećanje poreza ne smije premašiti dolje navedeni dolar iznos:
Veći ili jednak	I manje od	Jedan filers	Drugi status podnošenja
--	200%	$300	$600
200%	300%	$750	$1,500
300%	400%	$1,250	$2,500
400%	--	Nema ograničenja	Nema ograničenja

Primjenjivi dolarski iznosi u gornjoj tablici bit će indeksirani za inflaciju svake godine. izvori: Odjeljak 36B unutarnjeg prihoda (Iznosi 2014.), Procedura prihoda 2014-61 (iznosi za 2015., pdf datoteku), Postupak prihoda 2016-53 (iznosi 2017., pdf datoteka) i postupak prihoda 2017-53 (iznosi 2018., pdf datoteka).

Daljnje čitanje

• Premium Credit Tax Credit (IRS.gov)
• Pitanja i odgovori o porezu na premiju (IRS.gov)
• Razumijevanje novog poreznog bonusa o dodjeli nagrada (Michael Kitces)
• Kako porez na dodanu pomoć za zdravstveno osiguranje utječe na graničnu stopu poreza (Michael Kitces)
• Kako radi subvencioniranje zdravstvenog osiguranja? (Elizabeth Davis)