Primjer i analiza novčanog toka novca

Besplatni izračun novčanog toka jedan je od najvažnijih rezultata analize novčanog tijeka koji vi, kao vlasnik male tvrtke, možete ukloniti iz analize izvještaja o novčanom tijeku vaše tvrtke. Ispod je besplatan primjer novčanog tijeka. Jednostavno rečeno, slobodni novčani tok je gotovina koju je tvrtka napustila nakon što plaća za bilo kakve kapitalne izdatke, poput novog postrojenja ili opreme. Neki opisuju slobodni novčani tok kao novac koji je tvrtka ostavila da plati investitore nakon što ispuni sve svoje financijske obveze, ali je složenija od toga.

Besplatni novčani tijek kao dio analize novčanog toka postao je važan prije nekoliko godina kada su se pojavili slučajevi prijevare tvrtke, poput skandala Enron. Razlog ulaska investitora prema koncept slobodnog novčanog tijeka je da nije bilo lako manipulirati zaradom po dionici ili neto prihodu.

Primjer izračuna i besplatnog novčanog toka

Besplatni novčani tok prati novac. To je ono što ste preostali krajem godine, ili tromjesečju, nakon što platite sve svoje račune i platite za sve nove kapitalne izdatke. To je ono što ste preostali da plati investitore. Besplatni novčani tok može se izračunati na tri različita načina. Sva tri su jednostavna izračuna. Evo jedan besplatni primjer iz gotovine. To je vrlo jednostavan izračun i dio analize novčanog toka.

Besplatni novčani tok = neto novčani tok od poslovanja - kapitalni rashodi

gdje je neto novčani tijek iz poslovanja iz Izvješća o novčanom tijeku i povećanje kapitalnih rashoda dolazi iz bilance.

Ako pogledate slobodni novčani tok kroz nekoliko godina tvrtki i raste, to obično znači da je porast zarade na horizontu tvrtke. Tvrtke s rastućim slobodnim novčanim tijekovima rade nešto, ili mnogo negdje, točno. Možda uživaju rast prihoda. Oni mogu učinkovito upravljati svojom imovinom. Možda plaćaju dug. One mogu smanjiti svoje troškove.

Ako se slobodni novčani tok smanjuje tijekom određenog vremenskog razdoblja, na obzoru mogu biti tamni oblaci za tvrtku. Tvrtke s pada slobodnog novčanog tijeka mogu očekivati ​​pad zarade rast i još gore. Možda će morati poduzeti sve veće razine duga i može doći do smanjenja likvidnosti.

Imajte na umu da slobodni novčani tok nije potpuno imun na računovodstvo. Ne postoji regulatorni standard za njega tako da postoji nekoliko različitih načina na koje se može izračunati, iako sam vam dao najčešći način u ovom članku. Stavke kao što su potraživanja i obveze prema dobavljačima mogu se manipulirati kada se plaćanja primaju, napravite i zabilježite kako bi besplatni novčani tok izgledali veći nego što je to.

Kao vlasnik male tvrtke, slobodni novčani tijek je statistika koju trebate redovito izračunati. To će vam reći kako vaša tvrtka radi i točno koliko novca morate raditi nakon što se naplaćuju svi računi. Označava možete li nastaviti s produljenjem tvrtke ili ako trebate pričekati.

Primjer besplatnog novčanog toka

Na primjeru Izvještaja o novčanom tijeku, uzmimo podatke i izračunavamo slobodni novčani tok te hipotetičke tvrtke:

• 150.000 dolara neto novčani tijek iz poslovanja
• -100.000 Ulaganja u postrojenja i opremu
• = 50.000 dolara pozitivno slobodno novčani tok

Tvrtka XYZ, u primjeru, ima pozitivan slobodni novčani tok. Oni trebaju vrlo pažljivo analizirati svoje financijsko stanje i pronaći gdje su njihovi položaji financijske snage, kao i bilo kakve pozicije financijskih slabosti kako bi i dalje mogli biti uspješna tvrtka.