Kako jedini vlasnik plaća porez na poslovanje

Jedno poduzeće je poduzeće koje upravlja pojedinim vlasnikom. Kao privatni vlasnik, možda se pitate kako vaš porez na poslovanje radi s vašim osobnim porezima. Jednostavno rečeno, izračunate svoj porez na dohodak tvrtke ispunjavanjem popisa obrazaca C, zatim svoj prihod, zajedno s porezom za samozapošljavanje na ovaj poslovni prihod dodate na svoju osobnu poreznu prijavu.

Prolaznici

Jedinstveno vlasništvo smatra se "prolazi" kroz vrste poslovanja jer dobit ili gubitak poslovanja prolazi do vlasničke osobne porezne prijave. Tvrtka ne plaća vlastiti porez jer poslovanje s jednim vlasnikom nije odvojeno od vlasnika kako za porezne tako i za zakonske svrhe.

Ako ste jedini vlasnik tvrtke s ograničenom odgovornošću (LLC), vi ste jednostranačica LLC, a plaćate porez na dohodak na isti način kao i sami vlasnik, uključujući poreze za samozapošljavanje (objašnjeno u nastavku). Tako se te informacije odnose i na vas.

Evo kako to radi za potrebe poreza na dohodak:

Porez na dohodak

Jedinstveno vlasništvo oporezuje se putem osobne porezne prijave vlasnika, na Obrascu 1040. Poslovna dobit se računa i prikazuje na Rasporedu C-dobit ili gubitak iz malih poduzeća. Za popunjavanje Priloga C obračunava se prihod poslovanja koji uključuje sve prihode i rashode, zajedno s troškovima robe za prodane proizvode i troškove kućnog poslovanja. Rezultat ovog izračuna (dohodak umanjen za troškove) je neto prihod samostalnog vlasništva. Neto prihod je iznos oporezivog poslovnog dohotka.

Ovaj neto dobitak ili gubitak posla upisuje se na Linije 12 vlasničkog obrasca 1040, koji će biti uključen zajedno s ostalim dohotkom / gubitkom vlasnika (i supružnika) za potrebe poreza na dohodak. Ako poslovanje ima gubitak, taj se gubitak može iskoristiti za smanjenje ukupnog prilagođenog bruto prihoda vlasnika (prihod prije izuzeća i odbitaka) na povrat poreza.

Vlasnik samostalne djelatnosti plaća porez na dohodak na sve prihode navedene na osobnoj poreznoj prijavi, uključujući prihode od poslovnih aktivnosti, po primjenjivoj individualnoj poreznoj stopi za tu godinu.

Samozapošljavanje

Jedini vlasnik je samozaposlena osoba i mora platiti porez na samozapošljavanje na temelju prihoda poslovanja. Porez na samozapošljavanje uključen je u Obrazac 1040 za savezne poreze, izračunat prema Prilogu SE, a ukupna porezna obveza za samozapošljavanje uključena je na liniju 57 obrasca 1040.

Na primjer, ako poslovanje jednog vlasnika ima dobit od 10.000 USD, to je broj koji se koristi za izračun poreza za samozapošljavanje. Ako posao ima gubitak, porez na samozapošljavanje ne plaća se.

Ostali porezi na zapošljavanje

Ako jedan vlasnik ima zaposlenike, posao mora platiti poreze na zaposlenike na dohodak tih zaposlenika, uključujući zadržavanje i izvještavanje poreza na savezne i državne prihode, plaćanje i izvještavanje poreza FICA (socijalne sigurnosti i Medicare), poreza na radnike i poreza na nezaposlenost. Ako vaše poduzeće plaća poreze na posao, to su troškovi koji se mogu odbiti. Naravno, iznosi koji su zadržani od zaposlenika i plaćeni od strane vašeg poduzeća nisu odbitni za vaš posao.

Porez na nekretnine

Ako jedini vlasnik posjeduje zgradu ili drugu nekretninu (zemljište i zgrade), porez na imovinu treba platiti na ovoj nekretnini. Porez se temelji na procijenjenoj vrijednosti i poreznim stopama za grad ili grad u kojem se nalazi poslovanje.

Državni porez na prodaju, trošarine i franšize

Sami vlasnici moraju platiti državne poreze na promet proizvoda i oporezive usluge koje prodaje tvrtka. Osim toga, vlasnik sam svibanj morati platiti trošarina (korištenje) poreza na isti način kao i druge vrste poslovanja.

Više informacija o prodaji i trošarinama potražite kod državnog odjela za prihod. Jedinstvena vlasnička prava obično nisu odgovorni za franšizne poreze, budući da ih naplaćuju države na korporacijama i drugim državama registriranim tvrtkama.

Odbitak plaćanja poreza na tvrtke

Porezi koji plaćaju vaše poslovanje mogu biti deductible kao poslovni troškovi. Ali ne možete odbiti poreze na dohodak ili poreze na samozapošljavanje.