Raspodjela dohotka za kanadske tvrtke

Raspodjela dohotka je prijenos prihoda od osobe s višim porezom na dohodak članu obitelji u donjem poreznom sustavu. Budući da se u Kanadi vaš dohodak oporezuje po višoj stopi, to je veći prihod (vidi federalne porezne stope), "prijenos" nekog dohotka člana obitelji čiji je dohodak manji od vašeg, možete platiti znatno niži porez na dohodak.

I dok je obiteljski porezni rez koji je omogućio pojedincima da podijele svoje prihode sa supružnikom za porezni kredit do 2000 USD, tvrtke još uvijek raspolažu strategijama podjele dohotka koje mogu stvoriti znatne porezne uštede.

Postoje dva načina na koji možete podijeliti svoj poslovni prihod:

1) plaćajući dio članovima obitelji kao plaću ili plaću

2) prijenosom nekih vaših prihoda članovima obitelji kroz dividende

Raspodjela dohotka kroz plaću ili plaću

Kao kanadski vlasnik tvrtke, možete smanjiti stvarni dohodak angažiranjem svog supružnika i / ili djece kao zaposlenika i prenijeti neki od vaših poslovnih prihoda u obliku plaće ili plaća.

Pretpostavimo da, primjerice, neto prihod vaše tvrtke iznosi 75.000 USD. No, vaš suprug radi cijelu godinu i plaćao mu je plaću od 30.000 dolara. Vaš neto dohodak pada na 45.000 dolara, što je znatna porezna ušteda za vas. I, budući da vaš prihod od 30.000 dolara vašeg supružnika oporezuje se po nižoj stopi poreza na dohodak, zapravo dobivate dvostruku uštedu poreza.

I kanadska ušteda poreza na dohodak nije jedina prednost ove porezne strategije. Budući da vaš suprug sada ima prihod, on ili ona će pridonijeti CPP-u i moći pridonijeti RRSP-u, pomažući vam da izgradite udobniji odlazak u mirovinu.

Pravila o razdvajanju dohotka u Kanadi angažiranjem obitelji

1) Vaš suprug mora raditi za posao. To znači da on ili ona mora imati određene dužnosti koje on ili ona obavlja, baš kao i svaki drugi zaposlenik. I kao poslodavac, morate voditi i održavati potrebne zapise zaposlenika. Samo rekavši da je vaš suprug radio za vas prošle godine i odabrati broj koji voliš iz zraka nije dovoljno.

2) Kao poslodavac, morate platiti vašem supružniku plaću ili plaću koja je razmjerna plaći ili plaći koju biste platili bilo kome drugome da obavlja isti posao. Ne možete mu platiti 70.000 dolara za obavljanje osnovnih poslovnih zadataka, poput podnošenja i odgovaranja na telefone, na primjer. Ako vaš suprug radi za vas kao uredski asistent, morate mu platiti stopu jednaku onome što drugi pomoćnici čine.

Imajući zapisnike zaposlenika i plaćanje odgovarajućeg plaća ili plaće vašem supružniku je mala cijena koju treba platiti, za takve snažne kanadske porezne olakšice. Ako vaš suprug ili dijete već nije vaš zaposlenik, možda je vrijeme da ozbiljno razmišljate o onome što bi mogao učiniti za vaš posao.

Raspodjela dohotka od dividendi

Ako je vaša tvrtka uključena (vidi Odabir oblika poslovnog vlasništva), druga metoda razdvajanja dohotka je isplata dividende vašem supružniku i djeci. Velika je stvar o ovoj poreznoj strategiji njegova fleksibilnost; iznos dividendi i njihovi primatelji mogu se razlikovati od godine do godine, ovisno o tome koliko prihoda želite distribuirati kako biste smanjili porezni nosač.

Da biste podijelili svoje prihode koristeći dividende, morate postaviti svoju korporaciju tako da vaš suprug i djeca budu dioničari; onda možete distribuirati dividende između članova obitelji kako biste smanjili porezno opterećenje. Imajte na umu da, budući da se dividende plaćaju vlasnicima udjela, članovi obitelji ne moraju biti zaposlenici tvrtke za primanje dividendi (iako mogu biti zaposlenici tvrtke i primati plaću, kao i dividende dioničara).

Vaša se korporacija može strukturirati tako da za članove obitelji postoje dodatne klase udjela bez glasovanja. To je osobito korisno za djecu, jer dioničari koji ne glasa mogu dobiti dividende, ali nemaju pravo sudjelovati u odlukama koje se odnose na politiku tvrtke. Za više informacija o strukturiranju vlasničkog udjela pogledajte Kako mogu postaviti klase udjela za moju novu korporaciju? i Statutom.

Pravila o isplivanju dohotka u Kanadi isplatom dividendi u obitelj

Pravila o podijeljenim prihodima primljenim kroz dividende mijenjaju se od porezne godine 2018. godine.

Jednostavno rečeno, sadašnja Porez na dohodak od Splita, koja primjenjuje najvišu graničnu poreznu stopu (trenutno 33 posto savezno plus pokrajinskog poreza u trenutku pisanja), podijeliti dohodak primljenih od strane određenih članova obitelji mlađih od 18 godina, proširuje se na pokriće neki član obitelji iznad 18 godina - time eliminirajući prednost da se podijeljeni dohodak oporezuje na nižoj graničnoj stopi.

Stoga je ključ za korištenje ove metode podjele dohotka sada osigurati da dividende ne idu na članove obitelji s nižim dohotkom na koje će utjecati porez na dohodak od Splita, obraćajući pažnju na isključenja i osiguranje da članovi obitelji slijede pravila.

Primjerice, ako je član obitelji koji prima dividendu stariji od 18 godina, porez na dohodak od Splita neće utjecati na isplatu dividende ako je riječ o "isključenom poslovanju"

"povezano poslovanje u kojem je osoba aktivno angažirana na redovnoj, kontinuiranoj i značajnoj osnovi (" aktivno angažirana ") u djelatnostima poslovanja u poreznoj godini ili u bilo kojoj pet prethodnih poreznih godina pojedinca.""Pojedinac će se smatrati aktivnom angažiranom ako pojedinac radi u poslovanju najmanje prosječno 20 sati tjedno tijekom dijela poreznog razdoblja pojedinca koji posluje ili ispunjava taj uvjet za bilo koju pet prethodnih godina ,

Pet poreznih godina ne mora biti uzastopno. U svakom drugom slučaju, je li osoba aktivno angažirana ovisit će o činjenicama i okolnostima tog slučaja "( Smjernice za primjenu pravila podjele dohotka za odrasle , Kanada Agencija za prihod).

Ako je vaše poslovanje sezonski, član obitelji samo treba imati 20 sati tjedno tijekom dijela godine vaše tvrtke.

Druge iznimke su:

• "Supružnik vlasnika tvrtke, pod uvjetom da je vlasnik smisleno pridonio poslovanju i da ima 65 godina ili više. Kao priznanje posebnim izazovima povezanim s planiranjem za odlazak u mirovinu i upravljanjem mirovinskim prihodima, novi pristup dohodovnom posipanju bolje će se uskladiti s postojeći pravilnici o razdvajanju mirovina, što također odražava činjenicu da poslovanje može odigrati važnu ulogu u pružanju podrške vlasniku u mirovini.
• Odrasli stariji od 25 godina koji posjeduju 10 posto ili više poduzeća koja zarađuju manje od 90 posto svojih prihoda od pružanja usluga i nije profesionalna korporacija.
• Pojedinci koji primaju kapitalne dobit od kvalificiranih dioničkih udjela malih poduzeća i kvalificirane farme ili ribolovne imovine, ukoliko ne budu podložni najvišoj graničnoj poreznoj stopi na dobitima po postojećim pravilima "(Canada Revenue Agency)

Možete saznati više o tome kako staviti snagu podjele dohotka da radi za vas u razgovoru s računovođom.