Kako funkcionira porez na nasljedstvo i koje države imaju jedan

Pojmovi "porez na imovinu" i "porez na nasljedstvo" ponekad se koriste kao zamjena da se odnose na porez koji se naplaćuje kao rezultat nečije smrti. Nisu ista stvar.

Porez na nasljedstvo temelji se na tome tko prima imovinu pokojnika i vrijednost onoga što prima. Savezna vlada nema porez na nasljedstvo.

Državna ili savezna vlada nameće porez na imovinu temeljenu na pravu prijenosa imovine osobe njezinim nasljednicima nakon smrti. Porez na imovinu temelji se na ukupnoj vrijednosti imovine preminule osobe. Porez na nasljedstvo temelji se na vrijednosti određenog nasljedstva.

Druga velika razlika je da je nekretnina odgovorna za plaćanje poreza na nekretninu, a korisnik je odgovoran za plaćanje poreza na nasljedstvo. No, u nekim državama i pod uvjetima nekih oporuka, izvršitelj ili osobni predstavnik imovine može platiti porez na nasljedstvo iz imanja u ime korisnika.

Nije uvijek to jasno izrezivanje

Tennessee je nametnuo državni porez na smrt koji se temeljio na ukupnoj vrijednosti ukupne imovine pokojnika, što je tehnički porez na imovinu. Međutim, država je u svom statutu spomenula takav porez kao porez na nasljedstvo, a porez je u konačnici eliminiran 2016. godine.

Oregon je svoju porez na državnu imovinu pozvao i na porez na nasljedstvo, ali to se promijenilo 1. siječnja 2012. godine. Porezno pravo postaje poznato kao ono što je - porez na imovinu.

Država s porezom na nasljedstvo

Dvanaest država i District of Columbia imaju porez na imovinu od 2018. Samo šest država ima porez na nasljedstvo: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa i Nebraska. Indiana je imala jednu, ali država je to ukinuo u 2013. Maryland ima i porez na nasljedstvo i porez na imovinu.

Porezne stope i izuzeća od nasljedstva

Među državama koje nametnu porez na nasljedstvo, najviše oslobođene članova obitelji. Supružnici su oslobođeni tih poreza u svih šest država, a neki izuzeti i pokojnika. Dobrotvorne organizacije koje nasljeđuju također su obično izuzete.

Porezna stopa obično završava, ovisno o stupnju srodstva između pokojnika i njegovog korisnika. U državama koje ne oslobađaju djecu pokojnika, ti korisnici obično plaćaju najnižu poreznu stopu.

Male nasljedstva često mogu izbjeći porez jer oporezivanje ne potkrepljuje dok vrijednost darove ne prođe određeni prag vrijednosti. Na primjer, porez na nasljedstvo New Jerseya varira od 0 do 16 posto, ali stopa od 16 posto odnosi se samo na ostavštine vrijedne 1.725.000 USD ili više. Većina država s porezom o nasljedstvu ima slične diplomirane sustave.

Donja linija

Ako mislite da biste mogli biti podvrgnuti porezu o nasljedstvu, obratite se lokalnom računovođi ili odvjetniku za planiranje nekretnina jer pravila mogu varirati. Ovo je opći pregled onih koji se obično primjenjuju.

NAPOMENA: državni se zakoni često mijenjaju, a ove informacije možda neće odražavati nedavne izmjene. Posavjetujte se s odvjetnikom za trenutne pravne savjete. Informacije sadržane u ovom članku nisu pravni savjeti i nisu zamjena za pravne savjete.