Koje države prikupljaju porez na nasljedstvo?

Šest država prikuplja porez na nasljedstvo, a dva od njih prikupljaju i porez na imovinu i porez na nasljedstvo, često zajedno označeni kao "porezi na smrt". Pitanje nije hoće li živjeti u jednoj od tih država, već je li preminuli pojedinac tamo živio u vrijeme njegove smrti ili ako se tamo nalazi imovina koju ste naslijedili. Sedam poreznih obveznika nasljedstva od 2015. godine su:

• Iowa
• Kentaki
• Maryland - također ima porez na nekretnine
• Nebraska
• New Jersey - također ima porez na imovinu
• Pensilvanija

Indiana je na tom popisu do 2013. godine, kada je država ukinula porez.

Na saveznoj razini nema poreza na nasljedstvo.

Što je upravo porez na nasljedstvo?

Za razliku od poreza na imovinu koja se naplaćuje po vrijednosti ukupnog imanja ostavitelja, porez na nasljedstvo primjenjuje se na svaku pojedinu ostavku. Stanari plaćaju porez na imovinu, dok su korisnici obično odgovorni za plaćanje postotka njihovih nasljednosti u obliku poreza na nasljedstvo. Neki ostavnici izravno usmjeravaju u svom oporuci da izvršitelj također mora platiti porez na nasljedstvo zbog imovine, štedeći korisnike, ali to je individualni izbor, a ne obično državni zakon.

Kako je nasljedstvo izračunato?

Budući da nisu pokriveni saveznim zakonom, izračuni i pravila za porez na nasljedstvo mogu značajno varirati od države. Većina država nudi izuzeća - vrijednost imovine koju možete naslijediti prije nego što porez na nasljedstvo dospijeva na bilo koji saldo iznad tog iznosa. Iznos izuzeća može varirati ovisno o stupnju srodstva koja se dijeli između ostavitelja i njegovog korisnika.

Porezna stopa također obično ovisi o tome koliko je usko povezan korisnik na ostavitelja. Supružnici su oslobođeni poreza u svih šest država. Djeca su također oslobođena u nekim državama ili plaćaju najnižu stopu. Udaljeni rodbina i korisnici koji nisu povezani s pokojnikom obično plaćaju najviše stope.

Neke države oslobađaju sredstva od životnog osiguranja pod uvjetom da ih plaćaju imenovanom korisniku, a ne imanju. Vjerske, dobrotvorne i obrazovne organizacije također su oslobođene plaćanja poreza na nasljedstvo za primljene darove, ali ograničenja mogu biti primjenjiva i određena državnim zakonom.

Primjer: Kako porez radi u Nebraski

U Nebraski nećete platiti porez na nasljedstvo ako ste preživjeli supružnik. U suprotnom ćete dugovati porez po stopi od 1 posto na bilo koji dio vaše nasljedstva koji premašuje 40.000 dolara ako ste bliski srodnik. Nebraska definira bliske rodbine kao što su djeca, unuci, roditelji, djedovi i bake i braće i sestre pokojnika. Država također priznaje odredbu o sive površine za pojedince koji su bili u roditeljskom djetetu ili bračni odnos s ostaviteljem, bez obzira na to je li doista došlo do usvajanja ili pravnog braka, pod uvjetom da je odnos trajao 10 godina ili više.

Tete, stričevi, novorođenčadi, nećaci, njihovi ostavnici ili staratelji plaćaju 13 posto na vrijednosti nasljedstva preko 15.000 dolara.

Ako ne padate ni u jednu od ovih kategorija, plaćate 18 posto na bilo kojoj vrijednosti iznad 10.000 USD.

NAPOMENA: državni i lokalni zakoni često se mijenjaju, a gore navedene informacije možda neće odražavati nedavne izmjene. Savjetujte se s odvjetnikom ili računovođom za najnovije savjete ako smatrate da ste dužni porez na nasljedstvo. Informacije sadržane u ovom članku nisu pravni savjeti i nisu zamjena za pravni savjet.