Jednostavni IRA plan za vlasnike malih tvrtki

Pojam "SIMPLE IRA" služi kao akronim za Plan uštede incentive match za zaposlenike Individualni mirovinski račun (IRA). Ova vrsta IRA-e ima smisla za male tvrtke dijelom zbog svojih pristupačnijih troškova održavanja od ostalih planova mirovine.

Prema publikaciji IRS-a o tom pitanju, "Pod jednostavnim IRA planom, zaposlenici i poslodavci doprinose tradicionalnim pojedinačnim mirovinskim aranžmanima (IRA) koji su postavljeni za zaposlenike (uključujući i samozaposlene osobe), pod određenim granicama".

Jednostavna IRA dobro funkcionira kao početni plan mirovinskog osiguranja za male poslodavce koji trenutno ne pokrivaju beneficije za mirovinu kao što je plan 401 (k) ili plan 403 (b).

Kako plan funkcionira

U jednostavnom IRA planu, poslodavac uspostavlja pojedinačni tradicionalni IRA račun za svakog njegovog ili njezinog zaposlenika. I poslodavac i zaposlenici mogu pridonijeti tim računima, ostvarujući porezne olakšice kako u trenutku doprinosa, tako i kasnije, odgađanjem poreza na dobit na dobit ostvarenu na imovini na računu.

Zaposlenici dobivaju 100-postotno stjecanje prava na poslodavce doprinosima njihovim jednostavnim IRA računima, što znači da ako napuste svoj posao, s njima mogu preuzeti sva sredstva.

Zahtjevi za planiranje malih tvrtki

Da bi poslodavac uspostavio jednostavan IRA plan, obično trebaju ispuniti tri uvjeta:

1. Trenutno ima 100 ili manje zaposlenika
2. Ispunite samo jedan ili dva oblika
3. Nemate drugih trenutačnih mirovinskih planova

Prednosti jednostavnog IRA-e

• Administrativni troškovi za uspostavu i održavanje jednostavnog IRA plana vrlo su niski u odnosu na druge alternative.
• Jednostavan IRA program ima jednostavan postupak postavljanja, obično zahtijevaju samo telefonski poziv financijskoj instituciji kako bi pokrenuli program.
• Zaposlenici koji pokrivaju jednostavni IRA mogu pridonijeti njihovom individualnom Simple IRA računu putem redovitih odbitaka za plaće. Oni će dobiti porezno odbitak, a ulaganja na račun mogu rasti odgoditi porez dok se ne povuče u mirovinu.
• Poslodavac može odlučiti da odgovara doprinosima zaposlenika na njihove pojedinačne Simple IRA račune, ili tvrtka može doprinijeti fiksnom postotku svih plaća zaposlenika na svakom računu. Naime, poslodavac može podudarati svoj doprinos zaposlenika dolar za dolar do 3 posto plaće ili mogu odlučiti pridonijeti redovitom, neizborom od 2 posto za svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete. Ako poslodavac izabere potonje, to znači da čak i zaposlenici koji ne štede ništa iz vlastite plaće moraju primiti 2 posto depozita u svoj Simple IRA.
• Poslodavac koji sponzorira jednostavni IRA plan obično nema zahtjeve za podnošenje prijava s IRS-om. Financijska institucija koja obrađuje investicije za Simple IRA obično obrađuje većinu posla.

Jednostavan IRA ima jedan nedostatak, jer vlasnici računa ne mogu podnijeti zajmove protiv njihove imovine, kao što mogu s planom 401 (k).

Ograničenja doprinosa računa

Za vlasnike tvrtki koji žele uštedjeti više za odlazak u mirovinu, možda ćete ustanoviti da su ograničenja doprinosa za Simple IRA veća od drugih opcija za mirovinu. To je zato što i tvrtka i pojedinac mogu pridonijeti, što znači da čak i samozaposlene osobe dobivaju koristi jer mogu učinkovito podudarati svoj doprinos, dajući im mogućnost da doprinesu gotovo dvostruko iznosu tradicionalnog IRA mirovinskog računa.

Prema IRS, granice doprinosa Simple IRA su sljedeće:

Zaposlenici tvrtke mogu doprinijeti 12.500 dolara u 2018. godini. Zaposlenici u dobi od 50 godina ili više mogu dodatno doprinijeti ulozi od 3.000 dolara za ukupno 15.500 dolara, ako to dopušta plan. Osim toga, ako zaposlenik sudjeluje u bilo kojem drugom planu tijekom godine i ima izborne smanjenja plaća prema tim planovima, zaposlenik može doprinijeti maksimalno 18.000 dolara po svim planovima.

Poslodavci mogu doprinijeti ili dolaru za dolar podudaranja do 3 posto plaće zaposlenika ili 2 posto neizborivog doprinosa na račun svakog zaposlenika.

Jednostavno povlačenje IRA-e

Zaposlenici mogu napraviti jednostavna IRA povlačenja prije umirovljenja, ali ne bez ozbiljnih posljedica. IRS razmatra jednostavna povlačenja IRA-e kao prihod vlasniku računa, pa će novac biti podložan redovitim porezima na dohodak.

IRS procjenjuje 10 posto kaznu za rano povlačenje svih povlačenja računa Simple IRA prije dobi od 59,5 godina, a još gore, ako zaposlenik izvrši takva povlačenja u prve dvije godine sudjelovanja u jednostavnom IRA planu, IRS se povećava 10 posto kazneni porez na nevjerojatnih 25 posto.