SEP IRA za samozaposlene i vlasnike malih tvrtki

SEP IRA je mirovinski plan koji samostalno zaposlena osoba ili vlasnik malih poduzeća može uspostaviti.

Tko bi mogao uspostaviti rujan?

Visoko prihod zarađivao samozaposlene osobe bez zaposlenika mogao bi razmotriti postavljanje SEP IRA-e da odgodi dohodak, osim u mirovini i uštede na porezima. Za samozaposlene osobe bez zaposlenih, prvo, usporedite SEP s Individualnim 401 (k) planom da odlučite koji je plan najbolji za vas. Pojedinac 401 (k) može vam omogućiti da se prebacujete između Roth 401 (k) (nakon oporezivanja) i doprinosa 401 (k) (prije oporezivanja) na temelju poreznog nivoa. SEP prihvaća samo doprinose prije oporezivanja.

Poslodavac koji želi nagraditi lojalne zaposlenike može razmotriti SEP kao alternativu formalnijem planu dijeljenja dobiti. SEP će imati niže administrativne naknade, niže troškove i fleksibilnije.

Koliko možete doprinijeti SEP-u?

Možete doprinijeti do 25% ostvarenog dohotka (to je vaš neto prihod nakon poslovnih troškova) s maksimalnim doprinosom od 55.000 USD u 2018. godini (54.000 USD za 2017.).

Koliko morate doprinijeti zaposlenicima?

Morate pridonijeti istom postotku prihoda za svoje zaposlenike kao i za sebe. Na primjer, ako doprinete 20% naknade koja ispunjava uvjete za plan, morate također uplatiti doprinos za svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete u iznosu od 20% njihove prihvatljive naknade.

Zaposlenici imaju pravo na doprinose ako:

• Oni su radili za vas 3 od zadnjih 5 godina
• Zaradite više od 600 dolara godišnje u proteklih godinu dana. (Od 2018.)
• Stariji su 21 godine ili stariji

Imate do roka za podnošenje poreznih prijava i dodataka za doprinos vašem SEP-u za prethodnu godinu. IRS ima veliku sekciju o SEP IRAsima koji pokrivaju dodatna pravila.

Kako postaviti SEP?

Vi uspostavite SEP izvršavanjem pisanog ugovora, postavljanjem SEP-a kvalificiranom financijskom institucijom (poput banke, investicijskog fonda, brokerske kuće ili financijskog savjetnika) i otvaranjem SEP IRA-e za svakog zaposlenika koji ispunjavaju uvjete.

Morate obavijestiti zaposlenike o tome da ste uspostavili plan i obavijestili ih o kriterijima prihvatljivosti.

Osim bilo kakvog doprinosa poslodavca, zaposlenici mogu dati svoje redovne IRA doprinose njihovoj SEP IRA. Odbijajuća doprinos IRA-e podliježe uobičajenim pravilima o odbijanju IRA-e, na temelju njihovog bruto dohotka i sudjeluju li u planu koji se financira od poslodavca. SEP se računa kao plan sponzoriran od poslodavca.

SEP fleksibilnost i prednosti

• Poslodavci se ne moraju davati doprinose svake godine, a iznos doprinosa kao postotak prihoda može varirati od godine do godine.
• Nije potreban višak poreznih obrazaca. Planom 401 (k) mora se podnijeti godišnji obrazac 5500. To nije potrebno za SEP.
• Poslodavac odabire financijsku instituciju koja čuva SEP račune, ali svaki zaposlenik je odgovoran za odabir vlastitih ulaganja unutar računa. To je prednost poslodavcu jer poslodavac nije odgovoran za temeljna ulaganja.
• SEP-ovi su izvrsni za ljude koji imaju stranu koncert, jer dopušta radniku da u potpunosti pridonese planu 401 (k) svog poslodavca i koristi SEP IRA za dohodak od samozapošljavanja.

Nedostaci SEP

• Zaposlenici su 100% posvećeni doprinosu poslodavca nakon izrade. Nijedan raspored preraspodjele ne može biti povezan s doprinosima SEP-a. Ako zaposlenik napusti dan nakon uplate doprinosa, to je njihovo. Osim toga, ako napuste dio puta tijekom godine, ako dajete doprinos za tu kalendarsku godinu, morate im dati doprinos na temelju iznosa prihvatljivih naknada koje su imali do trenutka kada su otišli.
• Morate izvršiti isti postotak doprinosa za sve zaposlenike koji ispunjavaju uvjete. U formalnom planu dijeljenja dobiti, možete klasificirati zaposlenike u skupine i imati mogućnost izračuna različitih iznosa doprinosa za različite skupine.